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實(shí)務(wù)
問題已解決
某餅干生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%的產(chǎn)品,購銷各類貨物均 單獨(dú)核算,2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): ①直接從農(nóng)民手中收購花生,收購憑證上注明價(jià)格5萬元;支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用



你好,需要計(jì)算什么業(yè)務(wù)的?
2023 10/31 18:21

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2023 10/31 18:23
1.某餅干生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%的產(chǎn)品,購銷各類貨物均
單獨(dú)核算,2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
1,直接從農(nóng)民手中收購花生,收購憑證上注明價(jià)格5萬元;支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)上的金額為0.6萬元。
②購進(jìn)食用植物油一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬元。
③購進(jìn)淀粉一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款6萬元。
④購進(jìn)蔓越莓果脯一批,取得普通發(fā)票,注明金額7萬元。
⑤購進(jìn)服裝一批用于集體福利,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款8萬元。

郭老師 

2023 10/31 18:24
你好計(jì)算什么業(yè)務(wù)的。

84785028 

2023 10/31 18:24
⑥銷售蘇打餅干 一批,開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款12萬元,同時(shí)收取包裝物押金2萬元(約定3個(gè)月后歸還),包裝物租金1萬元。
⑦銷售曲奇餅干一批,開具普通發(fā)票注明金額8萬元,收取銷售曲奇餅干的運(yùn)輸費(fèi)用0.5萬元(含稅)。
⑧采取賒銷方式銷售蔓越莓餅干一批,總價(jià)款9萬元,合同約定下月10日付款。
⑨月末盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的水果(有收購憑證)發(fā)生霉?fàn)€損失賬面價(jià)值0.3萬元
已知:上月留抵稅額0.6萬元,所有發(fā)票均已認(rèn)證通過。
請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

郭老師 

2023 10/31 18:36
進(jìn)項(xiàng)稅額=5000?540加9000?16900
銷項(xiàng)稅額=16900?11700?8.5/1.13*13%
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=1111.11
繳納的增值稅=2049.87
