問題已解決
①研發(fā)費用 一般企業(yè):自 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,企業(yè)開展研發(fā)活動實際發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成 無形資產計入當期損益的,在按規(guī)定據實扣除的基礎上,按照研究開發(fā)費用的 75%加計扣除;形成無形資產 的,按照無形資產成本的 175%攤銷 問:這個里面如果是200萬研發(fā)費用未形成無形資產的,是據實扣除個150萬,再加計扣除個150萬嗎,還是只能加計扣除200*75%=150萬



你好,同學
只能加計扣除200*75%=150萬
2023 11/29 11:42

m80258768 

2023 11/29 12:00
我感覺這有點矛盾

冉老師 

2023 11/29 13:08
你好,同學,不矛盾,老師詳細給你解答一下
實際會計賬面發(fā)生額200萬,稅法讓你多扣75%,也是就是稅法加計扣除200*75%=175

m80258768 

2023 11/29 13:33
他這個意思不是200萬*175%嗎他這個意思不是200萬*175%嗎

m80258768 

2023 11/29 13:33
不是可以扣除350嗎

m80258768 

2023 11/29 13:35
他不是說實際發(fā)生額的175%在企業(yè)所得稅前扣除嗎

冉老師 

2023 11/29 13:36
他這個意思不是200萬*175%嗎他這個意思不是200萬*175%嗎
這個是總的
就是稅法總的可以扣除350

冉老師 

2023 11/29 13:36
會計費用200
稅法是350
這個意思的

m80258768 

2023 11/29 13:44
我感覺選擇600,為什么答案選300

冉老師 

2023 11/29 13:48
題目說的是調減,應該是300
如果說可以稅前扣除的話,是600
