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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
①研發(fā)費(fèi)用 一般企業(yè):自 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用,未形成 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的 75%加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn) 的,按照無(wú)形資產(chǎn)成本的 175%攤銷(xiāo) 問(wèn):這個(gè)里面如果是200萬(wàn)研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的,是據(jù)實(shí)扣除個(gè)150萬(wàn),再加計(jì)扣除個(gè)150萬(wàn)嗎,還是只能加計(jì)扣除200*75%=150萬(wàn)



冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué)
只能加計(jì)扣除200*75%=150萬(wàn)
2023 11/29 11:42

m80258768 

2023 11/29 12:00
我感覺(jué)這有點(diǎn)矛盾

冉老師 

2023 11/29 13:08
你好,同學(xué),不矛盾,老師詳細(xì)給你解答一下
實(shí)際會(huì)計(jì)賬面發(fā)生額200萬(wàn),稅法讓你多扣75%,也是就是稅法加計(jì)扣除200*75%=175

m80258768 

2023 11/29 13:33
他這個(gè)意思不是200萬(wàn)*175%嗎他這個(gè)意思不是200萬(wàn)*175%嗎

m80258768 

2023 11/29 13:33
不是可以扣除350嗎

m80258768 

2023 11/29 13:35
他不是說(shuō)實(shí)際發(fā)生額的175%在企業(yè)所得稅前扣除嗎

冉老師 

2023 11/29 13:36
他這個(gè)意思不是200萬(wàn)*175%嗎他這個(gè)意思不是200萬(wàn)*175%嗎
這個(gè)是總的
就是稅法總的可以扣除350

冉老師 

2023 11/29 13:36
會(huì)計(jì)費(fèi)用200
稅法是350
這個(gè)意思的

m80258768 

2023 11/29 13:44
我感覺(jué)選擇600,為什么答案選300

冉老師 

2023 11/29 13:48
題目說(shuō)的是調(diào)減,應(yīng)該是300
如果說(shuō)可以稅前扣除的話,是600
