老師要是我做借：營業(yè)外支出或是銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交增值稅_銷項稅額的話我的增值稅申報表怎么報？要是做這個分錄是不是就需要匯算清繳時做納稅調(diào)整？

這個在申報的時候按照未開票收入申報增值稅的

這個是需要納稅調(diào)整的

老師我有點想不明白，要是我按照這個進行了增值稅申報，但是當期我的賬務(wù)上面是沒有做未開票收入，最后就是我的利潤表的收入就會比申報表的收入少，即便匯算清繳納稅調(diào)整后，那么出來的未分配利潤和我賬務(wù)上面的未分配利潤不一樣？總覺得有點奇怪

是的，這個就是視同銷售的特殊，只是確認銷項稅額了

老師我平進平出的話那納稅調(diào)整也就不用填了吧？還是說就算平進平出也要體現(xiàn)下

我覺得還是需要體現(xiàn)一下合適

收入500成本500我是打算這個平進平出，但有一點疑問貌似這個收入需要按照公允價值，我這么做能行嗎？

沒事，這個金額很小沒啥事

老師我這是舉例子，實際我們有十幾萬

但交稅就是按照公允價值計算的，稅是沒少交的

老師最后沒懂，可以舉例下嗎？增值稅和企業(yè)所得稅，假設(shè)購進不含稅金額是11萬，我增值稅收入不含稅金額11萬，然后企業(yè)匯算清繳時收入成本都填11萬，能行嗎？

匯算清繳的時候不需要填寫收入，因為你做賬的時候沒有收入的

老師我表達錯了，是匯算清繳納稅調(diào)整

這種捐贈賽事的，肯定是需要納稅調(diào)整的

視同銷售收入和視同銷售成本兩行那里

那你就是平價填寫到表里就行的

老師，那就是視同銷售收入和成本正常填寫平進平出價格，然后營業(yè)外支出要進行納稅調(diào)增，不管是那種方案營業(yè)外支出都是這個操作對吧？

對滴對滴沒錯的，就是這么操作的