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木蘭設備公司為企業(yè)所得稅居民納稅人2020年取得主營業(yè)務收入1000萬元,發(fā)生主營業(yè)務成本800萬元,發(fā)生的稅金及附加10萬元,發(fā)生銷售費用80萬元(其中廣告費50萬元),管理費用50萬元(其中業(yè)務招待費支出10萬元),財務費用20萬元,發(fā)生的營業(yè)外支出2萬元(為罰款支出)。假如你是木蘭設備公司的會計,請你為木蘭設備公司計算應納稅所得額與應納稅額。
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您好 稍等 解答過程中
2023 12/23 16:02
朱小慧老師 
2023 12/23 16:08
利潤總額=1000-800-10-80-50-20-2=38
廣告費限額=1000*15%=150? 不調 整
招待費限額1=10*60%=6? 限額2=1000*0.005=5??調增5萬元
營業(yè)外支出調增2萬元
應納稅所得額=38+5+2=45?
所得稅=45*25%=11.25
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