第5問的答案中 16和25這個數(shù)字是哪來的 沒有明白

遞延所得稅資產(chǎn)通俗來講是指導(dǎo)致未來少交稅的資產(chǎn)或負(fù)債部分 資產(chǎn)類科目是未來的費用，如果資產(chǎn)類科目余額＞計稅基礎(chǔ)，即未來費用大，少交稅，那就是遞延所得稅資產(chǎn)，

那么相反負(fù)債類科目賬面余額＜計稅基礎(chǔ)形成的是遞延所得稅資產(chǎn)

遞延所得稅負(fù)債和上面說法相反，即資產(chǎn)類賬面余額＜計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債，負(fù)債類賬面余額＞計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債

第5問的答案中 16和25這個數(shù)字是哪來的 沒有明白

16是辦公樓的折舊，因為公允價值計量的投資性房地產(chǎn)在會計上不計提折舊，但稅法上仍然是要計題折舊的，所以利潤總額減除16萬的折舊費用 25萬的國債利息收入，免稅