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實(shí)務(wù)
問題已解決
電子專用發(fā)票，去年收到的，已經(jīng)入成本了，今年因?yàn)槎惵实膯栴}，銷貨方要紅沖重新開，我方去年的賬務(wù)需要怎么調(diào)整
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你好，可以發(fā)一下分錄嗎？我給你寫調(diào)整分錄
2024 03/20 10:06
67712208 
2024 03/20 10:18
去年做的分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本-運(yùn)輸費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:應(yīng)付賬款
小小霞老師 
2024 03/20 14:25
跨年調(diào)整損益類科目,應(yīng)該記入"以前年度損益調(diào)整"科目.
按執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的情況下,調(diào)整分錄應(yīng)為:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款-三分公司
再結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
小小霞老師
2024 03/20 14:25
先按這個(gè)做調(diào)整分錄，然后按正確的發(fā)票入賬
小小霞老師
2024 03/20 14:25
以前年度損益調(diào)整代表的是損益類科目
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