A公司2011年實現(xiàn)利潤總額為1 000萬元，該公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率改為25％，2011年初遞延所得稅負(fù)債的余額為66萬元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為20萬元。當(dāng)年A公司與所得稅有關(guān)的事項如下： （1）公司由于違法經(jīng)營支付罰款50萬元。 （2）2011年某固定資產(chǎn)開始計提折舊，由于會計采用的折舊方法與稅法規(guī)定不同，年末固定資產(chǎn)賬面價值為4500萬元，其計稅基礎(chǔ)為4 700萬元。 （3）期末交易性金融資產(chǎn)公允價值1100萬元，成本為1000萬元。除上述差異外沒有其他納稅調(diào)整事項和差異。 要求：（1）計算該企業(yè)2011年度應(yīng)納稅所得額 （2）計算該年度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。 （3）計算該年度當(dāng)期所得稅費用及遞延所得稅費用。 （4）編制該企業(yè)與所得稅有關(guān)的會計分錄。