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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
(1)向一超市(一般納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn),開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為50000元,增值稅款為6500元;支付運(yùn)費(fèi)500元,增值稅45人元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (2)向一小賣(mài)部(小規(guī)模納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn),開(kāi)出一張普通發(fā)票,注明價(jià)款(含增值稅)為11300元; (3)將300盒自產(chǎn)糕點(diǎn)發(fā)放給本廠職工,該糕點(diǎn)的對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格(不含稅)為20元/盒; (4)本月從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)小麥一批用以加工蛋糕,在收購(gòu)憑證上注明買(mǎi)價(jià)為30000元; (5)本月購(gòu)進(jìn)食品盒一批,取得了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票,上面注明價(jià)款為5000元,增值稅款為650元; 問(wèn):該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅款是多少



你好!計(jì)算過(guò)程如下:
6500+45+11300/1.13+20*300*0.13-30000*10%-650=13675
2024 03/30 15:07
