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小規(guī)模納稅人的減免稅額記賬計入了營業(yè)外收入，在企業(yè)所得稅年報中有納稅調(diào)整，應(yīng)怎樣填報
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同學(xué)您好！ 小規(guī)模納稅人的減免稅額記賬計入營業(yè)外收入，在企業(yè)所得稅年報中如有納稅調(diào)整，應(yīng)首先確定調(diào)整金額，然后在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中相應(yīng)行次填報調(diào)整金額。確保填報準(zhǔn)確，遵循稅收規(guī)定，以避免稅務(wù)風(fēng)險
2024 03/31 17:28
m8613_10368 
2024 03/31 17:36
調(diào)整金額已確定，原因就是增值稅減免計入了營業(yè)外收入，應(yīng)填列在納稅調(diào)整明細(xì)表中哪一行哪一列呢
易 老師 
2024 03/31 17:41
調(diào)整金額已確定，由于增值稅減免計入了營業(yè)外收入，在填報納稅調(diào)整明細(xì)表時，應(yīng)將此調(diào)整金額填列在“納稅調(diào)整增加額”的相關(guān)行次中，具體列數(shù)根據(jù)增值稅減免項(xiàng)目在財務(wù)報表中的體現(xiàn)位置確定，通常填列在增加額的相關(guān)列次中。
m8613_10368
2024 03/31 17:42
好的，謝謝老師
易 老師
2024 03/31 17:51
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
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