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退貨，產(chǎn)品是供應商去年就賣我們了的，我去年進項都抵扣了的那種，今年退的貨，工廠紅字發(fā)票已開。 關(guān)于已經(jīng)抵扣的進項稅，我應該貸： 應交稅費——增值稅（進項稅）1300 還是 應交稅費——增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1300 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，建議選擇第二種鏡像轉(zhuǎn)出。
2024 04/03 13:19
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應交稅費進項最后不抵扣，轉(zhuǎn)出。是直接：借：應交稅費-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額嗎？
374 -
供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉(zhuǎn)出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？
1，去年收到發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
2，今年收到紅沖發(fā)票
借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
3，收到正確發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
4，同時做
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
553
-
老師?給供應商退貨，對方給我們開了紅字發(fā)票，做賬必須要用進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？直接用應交稅費——應交增值稅——進項稅額 負數(shù) 可以嗎
108
-
進項稅額轉(zhuǎn)出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務多開一張發(fā)票，導致購買方前期已認證，現(xiàn)在做進項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄如下（煩請老師指導是否正確）：
購進：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應付賬款
紅字：
借：庫存商品（紅字）
應交稅費—應交增值稅—進項稅額（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
轉(zhuǎn)出：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費—未交增值稅
1511
-
多抵扣的進項稅，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出。
借：應交稅費—進項轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——未交增值稅
對么？
那么應交稅費——進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目借方余額一直掛這么 ？
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