知道，就是想知道確認的遞延所得稅負債為75萬，還是25萬？

按你適用的稅率來計算遞延所得稅

是按300*0.25還是100*0.25

需要計算暫時性差異：300-當年計提的折舊

那是借：遞延所得稅負債75 貸：所得稅費用25 遞延所得稅資產(chǎn)50 這樣寫分錄對嗎？老師

為啥同時又是資產(chǎn)和負債的嗯?

那應該怎樣寫分錄呢，今年所得稅費用共25萬，300萬可產(chǎn)生75萬遞延所得稅負債，差額應該入哪里？

借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費用?75 ?借 ：?所得稅費用?25 貸：應交稅費-應交所得稅25

首先我形成的不是遞延所得稅負債嗎？第二借：所得稅費用25萬貸應交稅費-應交所得稅，不是還要交稅嗎，我是稅前利潤100萬，選擇500萬一次性扣除是為了暫時不交稅??？這塊沒太理解，麻煩老師你在具體講解一下

首先我形成的不是遞延所得稅負債嗎？第二借：所得稅費用25萬貸應交稅費-應交所得稅，不是還要交稅嗎，我是稅前利潤100萬，選擇500萬一次性扣除是為了暫時不交稅啊？這塊沒太理解，麻煩老師你在具體講解一下

借：所得稅費用 （300-當年計提的折舊）*0.25 貸： 遞延所得稅負債 ?借 ：?所得稅費用?25 貸：應交稅費-應交所得稅25