對于（1）： 全年現金流入量，主要考慮銷售收入以及年初應收賬款與年末應收賬款的變化，即銷售收入加上年初應收賬款減去年末應收賬款。 全年購貨支出，根據存貨和應付賬款的變化來計算，存貨的增加意味著購貨增加，同時考慮應付賬款的變動，即年初存貨加本年采購減年末存貨等于本年購貨，再加上年初應付賬款減去年末應付賬款就是購貨支出。 現金余缺，先計算出各種現金收支情況，如現金流入量、銷售成本、工資、間接費用（扣除折舊，因為折舊是非付現成本）、購置設備、稅金支出、利息支出等，然后用現金流入量減去這些支出，再加上年初現金余額，得到現金余缺。 對于（2）：根據計算出的現金余缺，若現金不足，就需要籌集資金，這里考慮發(fā)行債券，要滿足最低現金余額以及其他資金需求，計算出最低籌資額，再根據題目要求取整確定債券籌資額。 對于（3）：用籌集到的資金彌補現金不足后，再減去各項支出，就得到期末現金余額。 總的來說，關鍵是要理清各種現金收支的關系，根據題目條件逐步分析計算。