當(dāng)時沒有做，沒有確收直接掛的往來，現(xiàn)在這樣做賬務(wù)平不了

你好，我沒有看懂你什么意思，你這個A項目沒有確認(rèn)收入是工程的嗎？借工程施工應(yīng)交稅費待認(rèn)證，貸銀行存款做這個就是了

確認(rèn)了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)。成本就是。

老師麻煩看圖片

那不對 進(jìn)項你們支付才對

因為本公司性質(zhì)有點特殊，做代建是沒有利潤的，就直接掛的往來

老師那前面沒有做賬務(wù)處理就不方便抵扣了是嗎

那你借應(yīng)付賬款在銀行存款之前應(yīng)該是這么做的?，F(xiàn)在借進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。

老師，但是關(guān)于A項目的已經(jīng)結(jié)清了，后續(xù)應(yīng)付賬款怎么解決呢

你把B項目相關(guān)的所有的你發(fā)過來，賬務(wù)處理。

B項目開具發(fā)票，確收，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅。暫估入賬，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付——暫估款。后續(xù)收到該項目的發(fā)票，借應(yīng)交稅費——進(jìn)項，貸應(yīng)付——暫估款

你這不已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)成本的。借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。

現(xiàn)在就是想用A的進(jìn)項抵扣，但是A沒有賬務(wù)處理，不知道該怎么辦

那你A當(dāng)時借應(yīng)付賬款貸銀行存款不是，然后這個應(yīng)付賬款有余額的，假設(shè)加稅合計是113，那你抵扣的話，不就是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款13，然后剩余的金額就是100了。

老師，主營業(yè)務(wù)成本是關(guān)于B項目的，那主營業(yè)務(wù)成本沖減掉A項目的進(jìn)項是嗎

不需要的，你認(rèn)證了之后照樣不做主營業(yè)務(wù)成本。因為你這個A項目還沒有對應(yīng)的收入。

老師請看圖片

你好，那你A項目借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸主營業(yè)務(wù)成本

那A項目抵扣的進(jìn)項稅比b項目的銷項更大，老師我是不是還要做個結(jié)轉(zhuǎn)留抵的

你好對的 是這么做的