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對應(yīng)納稅所得額的影響=(10+1.3），為什么不加運(yùn)費(fèi)1萬元？而固定資產(chǎn)原值要加1萬元？
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同學(xué)，你好，接受捐贈，進(jìn)的是營業(yè)外，
而，運(yùn)費(fèi)，進(jìn)的是固定資產(chǎn)成本
2024 08/15 11:37
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老師為什么這里算應(yīng)納稅所得額的時候，只加了不得扣除的非廣告性贊助支出而不加不得扣除的增值稅啊
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某公司 2020 年 10 月份接受捐贈的設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明該設(shè)備價值 10萬元；發(fā)生運(yùn)費(fèi) 1 萬元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。（假設(shè)：直線法，預(yù)計年限 10 年）
【要求】說明這一業(yè)務(wù)對企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和增值稅的影響。
『正確答案』
對應(yīng)納稅所得額的影響＝（10＋1.3）－（10＋1）÷120×2＝11.12（萬元）
對增值稅的影響：進(jìn)項稅額＝1.3＋1×9%＝1.39（萬元）
問：為什么要計算上折舊
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【典型例題－計算題】某公司2021年12月接受捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、增值稅額1.3萬元。
【要求】說明這一業(yè)務(wù)對企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和增值稅的影響。
『正確答案』
應(yīng)納稅所得額的影響＝10＋1.3＝11.3（萬元）（會計利潤相同） 為什么是11.3？？？？？
增值稅的影響：進(jìn)項稅額＝1.3（萬元）
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應(yīng)納稅所得額為什么要乘以25%？300÷（1－25%）×25%
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老師業(yè)務(wù)1為什么最后算應(yīng)納稅所得額時要調(diào)減46
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查看更多- 老師，我請教下哈，免抵退稅里面總是提到一個進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，這個是特指 跨境采購原料加工然后再跨境銷售的嗎？ 14小時前
- 購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。煙氣排放連續(xù)監(jiān)測儀，優(yōu)惠目錄規(guī)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是HJ-T75-2007，性能參數(shù)：可測量以下一種或幾種參數(shù)：SO2、NOX、CO、Hg、HCl、HF、H2S、顆粒物、流速；顆粒物零點(diǎn)漂移±2%，量程漂移±2%； 氣態(tài)污染物響應(yīng)時間≤200s，零點(diǎn)漂移±2.5%，量程漂移±2.5%，線性誤差≤±5%；流速測量范圍0～30m/s，流速測量精度±12%；溫度示值偏差≤±3℃。問題：1.這些性能參數(shù)要求就是該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，為什么還要單獨(dú)拎出來？2.符合執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，就肯定會符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，將該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容抽出來了放在性能參數(shù)要求里面，其目的有哪些？3.如果只是符合目錄規(guī)定的性能參數(shù)要求，而不符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的其它要求，算不算符合抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠？ 昨天
- 您好老師，未決訴訟在財務(wù)報表報出日后終審結(jié)案，是否需要調(diào)整上期財務(wù)報表、實(shí)施審計程序及出具新的審計報告呢，理由是什么 昨天
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