范老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:02
#稅務(wù)師#
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- 轉(zhuǎn)讓已認(rèn)繳但尚未到出資期限的股權(quán)，受讓人未按期足額繳納，為啥轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任？我賣股權(quán)就是按這沒出資的金額賣的，你如果還讓我承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任，那我就不會(huì)按當(dāng)時(shí)的價(jià)格賣了?？赡芪屹u了以后等上五年才到出資期限呢，那五年都過去了你還讓我承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任嗎，我當(dāng)時(shí)可是按著沒有出資的金額轉(zhuǎn)讓股權(quán)的。
- 轉(zhuǎn)讓已認(rèn)繳但尚未到出資期限的股權(quán)，受讓人未按期足額繳納，為啥轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任？人家都轉(zhuǎn)讓出去了 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:53#稅務(wù)師#
- 經(jīng)濟(jì)法550題第79，解析為，股東會(huì)一般決議，經(jīng)代表，過半數(shù)表決權(quán)；103題，解析為，股東會(huì)一般決議，經(jīng)出席會(huì)議股東，所持表決權(quán)過半；兩個(gè)題目解析不一樣啊 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:40#中級(jí)職稱#
- 對(duì)于以電子或其他介質(zhì)形式存在的底稿，應(yīng)滿足可以通過打印等方式轉(zhuǎn)換成紙質(zhì)形式的要求。
您好老師，我想問下針對(duì)以電子存在的底稿，是不是只要求可以打印成紙質(zhì)的，實(shí)際上僅以電子形式歸檔也是可以的。下面這個(gè)題的說法是恰當(dāng)?shù)膯?A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在電子表格中記錄了對(duì)存貨實(shí)施的計(jì)價(jià)測(cè)試，在光盤中存儲(chǔ)了實(shí)地查看固定資產(chǎn)的影像資料，因頁(yè)數(shù)較多未打印成紙質(zhì)工作底稿，直接將該電子表格和光盤進(jìn)行歸檔。 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:29#CPA#
- 你好，開成本票回來不分地區(qū)的吧，廣州的公司 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:19#稅務(wù)#
- 老師 問下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 有初級(jí)會(huì)計(jì) 會(huì)做整套賬 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:51#實(shí)務(wù)#
- 老師您好，請(qǐng)教個(gè)問題，國(guó)有上市公司能對(duì)全資子公司實(shí)行債轉(zhuǎn)股嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:49#實(shí)務(wù)#
- 老師 問下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 有初級(jí)會(huì)計(jì) 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:47#實(shí)務(wù)#
- 問下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:46#實(shí)務(wù)#
- 公司有部分免稅收入，每個(gè)月按免稅收入占總收入的比例對(duì)認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，那在賬上，應(yīng)該怎么做分錄呢？請(qǐng)老師給一個(gè)完整的分錄，謝謝老師~ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:45#實(shí)務(wù)#
- 2023年3月15日《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開票，供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問題：
1、稅率適用錯(cuò)誤
鍋爐設(shè)備（價(jià)值1.08億元）應(yīng)適用13%貨物稅率，但混入建筑服務(wù)按9%抵扣，導(dǎo)致少繳增值稅：
稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬元
2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對(duì)土建部分（7200萬元）進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出：
應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬÷1.09×9%) × 38% = 246萬元
處理結(jié)果：
補(bǔ)繳稅款：432萬（稅率差） + 246萬（轉(zhuǎn)出） =678萬元
我想知道第2項(xiàng)中的土建部分（7200萬元）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比，那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:23#稅務(wù)#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場(chǎng)加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:20#稅務(wù)#
- 某供熱公司以出包方式自行建造新熱源廠，遇到如下入賬及進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題，不知道該如何判斷：鍋爐本體安裝與鍋爐房土建，以及廠房土建及環(huán)保設(shè)施等建造，現(xiàn)行稅法說設(shè)備既用于免稅銷售業(yè)務(wù)也用于非免稅銷售業(yè)務(wù)無法區(qū)分的，其進(jìn)項(xiàng)稅可以全額抵扣，那么現(xiàn)在的問題是鍋爐本體的土建施工費(fèi)（如鍋爐體的基建與澆筑）應(yīng)是要做為鍋爐成本入賬的，最終會(huì)含此成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，那么此土建施工費(fèi)（9%稅率）以及鍋爐安裝費(fèi)（9%稅率）的進(jìn)項(xiàng)稅是否能全額抵扣呢？是否需要按居民供熱占比（免稅業(yè)務(wù)占比）做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？另外鍋爐房（不動(dòng)產(chǎn)）的土建施工費(fèi)（9%稅率），其進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？為建造新熱源廠而發(fā)生的勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)（1%-6%稅率）等等，這些費(fèi)用都是廠房（不動(dòng)產(chǎn)）的購(gòu)建成本，那這些費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:01#實(shí)務(wù)#
- 老師，這兩道題我沒明白呢，按照第一題的解析就是應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入呀，怎么第二題的答案又是營(yíng)業(yè)外收入 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:57#實(shí)務(wù)#
- 老師，請(qǐng)問電腦的殘值率可以為0嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:52#實(shí)務(wù)#
- 公積金可以全部由公司負(fù)擔(dān)嗎，個(gè)人不交 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:45#實(shí)務(wù)#
- 這道題有分錄嗎什么是計(jì)入信用減值損失的金額 于老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:36#初級(jí)職稱#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車，需要開票嗎？公司名下沒有車，可以開租賃合同的發(fā)票吧 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:31#實(shí)務(wù)#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車，需要開票嗎？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:28#實(shí)務(wù)#
- 你好老師 我們公司去年8月成立的 然后去年總共有903個(gè)員工 共發(fā)放2008212.2元的工資 需要繳納多少錢的殘疾人保障金 我們公司沒有在職的殘疾人 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:27#實(shí)務(wù)#
- 長(zhǎng)投的發(fā)放股利和派發(fā)股利一樣嗎，各自的賬務(wù)處理怎么做 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:26#中級(jí)職稱#
- 商業(yè)承兌匯票背書樣本中的背書人應(yīng)如何填寫？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 21:16#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 房產(chǎn)折舊如何計(jì)算？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 20:31#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 什么因素會(huì)導(dǎo)致營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率上升？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 19:47#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 優(yōu)先股在公司清算時(shí)享有優(yōu)先權(quán)，優(yōu)先于普通股股東追回投資。 王一老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 19:14#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 產(chǎn)品銷售費(fèi)用清單中的費(fèi)用如何影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 18:59#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 合同履約率的計(jì)算辦法是什么？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 17:37#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 會(huì)計(jì)做賬視頻中，什么是會(huì)計(jì)憑證？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 15:47#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 租賃利息費(fèi)用計(jì)算表中的應(yīng)付本金額與其他財(cái)務(wù)報(bào)表有何關(guān)聯(lián)？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 15:30#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 云南白藥應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提的依據(jù)是什么？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：05/08 15:29#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
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