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固定資產(chǎn)折舊方法中,什么是會計中的折舊額,什么是稅法上的折舊額,題中會告清楚么?
小王老師
??|
提問時間:05/23 11:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 會計折舊額:按會計準(zhǔn)則計算,反映資產(chǎn)價值損耗,影響利潤表。依據(jù)原值、企業(yè)估計的凈殘值、折舊年限及方法(如直線法、加速法)計算,計入管理費用等。 稅法折舊額:按稅法規(guī)定計算,用于稅前扣除。依據(jù)計稅基礎(chǔ)、稅法規(guī)定的凈殘值(常為0)、最低折舊年限(如機(jī)器設(shè)備≥10年)及直線法(特殊情況允許加速)計算,影響應(yīng)納稅所得額。 題目提示:涉及“會計處理/利潤”用會計折舊額,涉及“所得稅/稅前扣除”用稅法折舊額,會明確告知殘值、年限等條件。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我公司跟個人簽訂了汽車租賃合同,那這輛汽車的保險費可以從我公司付嗎,發(fā)票是開車主的姓名,還是公司的抬頭,關(guān)于車輛一切費用可以稅前扣除嗎?
明琪老師
??|
提問時間:05/23 11:06
#稅務(wù)師#
上午好親,發(fā)票開公司才可以正常入賬哈。有租賃合同,正常的加油票通行費可以正常稅前扣除
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這個題的答案沒看懂 ,小規(guī)模開的票為啥按10%抵扣, 1)從某商貿(mào)公司(一般納稅人)處購入原木一批,增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元,稅額45萬元;從某木材批發(fā)商(小規(guī)模納稅人)處購買原木一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元,稅額4.5萬元;從棉農(nóng)手中購買棉花,價款20萬元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,款項當(dāng)月已全部支付。前述原材料,生產(chǎn)車間已領(lǐng)用加工生產(chǎn)紙漿。 業(yè)務(wù)1可抵扣進(jìn)項稅額為(?。┤f元。 A.59.8 B.67 C.60.3 D.51.3 ??『正確答案』B ??『答案解析』可以抵扣的進(jìn)項稅額=45+500×1%+150×10%+20×10%=67(萬元)。
樸老師
??|
提問時間:05/23 10:49
#稅務(wù)師#
從小規(guī)模納稅人處購原木,農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)(生產(chǎn) 13% 稅率貨物 )可按 10% 計算抵扣進(jìn)項稅(9% 扣除率 + 1% 加計 )。本題可抵扣進(jìn)項稅額計算: 從一般納稅人處取得專票按注明稅額 45 萬元抵扣 。 小規(guī)模納稅人處:金額 150 萬元,按 10% 算,可抵 150×10% = 15 萬元 。 棉農(nóng)處收購發(fā)票,價款 20 萬元,按 10% 算,可抵 20×10% = 2 萬元 。 三者相加 45 + 15 + 2 = 62 萬元(答案可能有誤 ) 。
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老師,我們公司的股東沒有實際出資,是認(rèn)繳,沒有實繳,現(xiàn)在他要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓,需要繳個稅和印花稅嗎?個稅怎么繳,轉(zhuǎn)讓的股東沒有實繳,按認(rèn)繳的股份比例把股份轉(zhuǎn)讓給新股東,他也沒賺錢,怎么繳個稅。
暖暖老師
??|
提問時間:05/23 10:00
#稅務(wù)師#
你好,需要繳納印花稅,轉(zhuǎn)讓價格是多少?
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答案為什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250,如果再繼續(xù)銷售 剩下的50%怎么計算呢?
趙老師
??|
提問時間:05/23 06:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 那就沒有減項了,因為我們之前已全部領(lǐng)用了。 這點,可以和委托加工收回繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品一并理解 收回后,繼續(xù)生產(chǎn),當(dāng)期可以抵扣的消費稅,是按生產(chǎn)領(lǐng)用的比例計算的,并不是和銷售比例有關(guān) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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答案為什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250
周老師
??|
提問時間:05/23 00:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這體現(xiàn)的是領(lǐng)用抵稅,而不是銷售抵稅的原則。 也就是說,我們計算此扣減項時,并不考慮我們當(dāng)期銷售了多少,故如此處理 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題目答案應(yīng)該是選A173800, 還是選B呀? 具體解題思路是?
董孝彬老師
??|
提問時間:05/22 22:13
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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稅法二 應(yīng)試指南 P213 例題31 ,為何要先算利息所得及其可扣除的捐贈額,再算綜合所得的?就不能反過來嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/22 21:50
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因為題目中說了捐贈支出現(xiàn)在分類所得中扣除,扣除不完的在綜合所得中扣除。 所以要先計算捐贈支出扣除限額,在利息所得中扣除后,剩下的在綜合所得中扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 72
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稅法二 應(yīng)試指南 P186 例題17和18,為何例題18還要減去6000*2000000/2500000,而例題17就沒有?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/22 21:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因為例題18總的應(yīng)納稅額超過了200萬,所以這6000要在200萬/250萬的比例扣除,而17題應(yīng)納稅額不超過200萬,都可以扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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23號開始發(fā)貨,這些書是不是得這里買上才發(fā),報名不送吧?謝謝老師
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/22 21:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:暢學(xué)旗艦班是贈送紙質(zhì)的輔導(dǎo)書籍,購買的五科聯(lián)報三考期的套餐是贈送五本書籍,需要自己選擇書籍兌換。官方教材是需要單獨購買。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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若倆件專利評估500萬但卻又專利實繳了10萬如何解決差值過大的問題
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/22 21:26
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 專利評估價值與實際繳納資本之間的差異,可以通過以下方式處理:首先確認(rèn)評估價值的合理性,確保評估過程符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。如果評估合理,可以考慮分批繳足出資,或者通過其他資產(chǎn)或現(xiàn)金補(bǔ)足差額。若評估過高,則需重新評估以反映真實價值。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 71
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公司辭退員工 員工告到勞動局 如果勞動局支持員工 會要求公司按照什么標(biāo)準(zhǔn)賠償員工? 如果企業(yè)把基本工資以銀行方式支付 提成獎金等以現(xiàn)金發(fā)放,是否會賠付少一些
樸老師
??|
提問時間:05/22 20:26
#稅務(wù)師#
這個得看個稅申報的金額是多少?
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涉稅實務(wù)是稅務(wù)師考試最難的科目嗎?
明琪老師
??|
提問時間:05/22 19:15
#稅務(wù)師#
晚上好呀親,涉稅實務(wù)怎么評論難易呢,主要它是五科中唯一有主觀題的科目,其他的科目全是選擇題。說難可能就是因為主觀題吧
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通過中級會計,考稅務(wù)師的話,有沒有免考的科目呢?
宋生老師
??|
提問時間:05/22 18:55
#稅務(wù)師#
你好,這個沒有免考的了。
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老師你好,請問公司24年的費用發(fā)票,25才入賬,調(diào)至了以前年度損益中,匯算清繳時這部分?jǐn)?shù)據(jù)應(yīng)該填寫在哪里
小王老師
??|
提問時間:05/22 17:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里是體現(xiàn)在本年利潤——未分配利潤中的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師將房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,如果公允價值比原賬面價值增加的話,差額計入其他綜合收益;減少的話,計入公允價值變動損益。但是其他綜合收益不影響營業(yè)收入,而公允價值變動損益影響營業(yè)收入。這樣處理不會導(dǎo)致不同情況下出現(xiàn)營業(yè)收入不等的情況嗎
趙老師
??|
提問時間:05/22 17:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是不會的。 公允價值變動損益不影響收入,影響的是損益科目,每年年末轉(zhuǎn)入本年利潤中 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師 我們有個客戶我這邊做賬顯示多付了三萬, 但是對方說正好平賬, 我這邊應(yīng)收賬款科目借方是負(fù)三萬, 我怎么平賬
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/22 17:20
#稅務(wù)師#
要跟對方對賬,不能說他平了就平了
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同一個國資委下面國有獨資A企業(yè)與國有獨資B企業(yè)全資子公司c企業(yè)的合并屬不屬于同一控制下的企業(yè)合并
宋生老師
??|
提問時間:05/22 16:58
#稅務(wù)師#
你好,是的,屬于的了。
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老師,稅法2中,關(guān)于收入總額的確認(rèn),銷售貨物收入不包括增值稅,而接受捐贈收入包括增值稅,這么理解對嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/22 16:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,銷售貨物收入在計算企業(yè)所得稅時通常不包含增值稅,因為增值稅屬于價外稅。而接受捐贈的收入,在確定應(yīng)稅收入時直接按收到的金額確認(rèn),這個金額包含了增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司賣公車給瓜子二手車市場,我們收到款需要開發(fā)票嗎,為啥對方說我們不用開銷項發(fā)票呢,這樣對嗎
文文老師
??|
提問時間:05/22 16:31
#稅務(wù)師#
可以不開發(fā)票,也可以開發(fā)票,若不開發(fā)票,按未開票收入處理與申報
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外貿(mào)出口退稅的形式發(fā)票也需要訂在憑證里嗎?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/22 16:09
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2012年第24號)規(guī)定,企業(yè)需提供出口貨物報關(guān)單、商業(yè)發(fā)票等憑證,未強(qiáng)制要求形式發(fā)票。實務(wù)中建議您咨詢一下您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān),不同的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求的不同的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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融通資金表-融入的資金,本年度發(fā)生借貸金額是負(fù)數(shù),還要填關(guān)聯(lián)融入資金這一欄嗎
周老師
??|
提問時間:05/22 15:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果本年度發(fā)生的借貸金額為負(fù)數(shù),這通常表示有償還或減少的情況。在這種情況下,仍然需要填寫關(guān)聯(lián)融入資金這一欄,以準(zhǔn)確反映資金的實際變動情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,張三現(xiàn)在一個銷售肥料的公司上班,想問你請教一下銷售肥料交哪些稅,稅率是多少及相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險
宋生老師
??|
提問時間:05/22 14:40
#稅務(wù)師#
你好,具體是什么肥料 如果他是一般納稅人的話需要增值稅。城建稅教育費附加,地方教育費附加,企業(yè)所得稅 稅率的話要看企業(yè)的實際情況
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老師 之前我們出口 收到的款,都掛在預(yù)收賬款科目了, 當(dāng)時因為少資料出口也沒退稅, 現(xiàn)在怎么把預(yù)收賬款余額平賬呢
宋生老師
??|
提問時間:05/22 14:14
#稅務(wù)師#
你好,你這個預(yù)收賬款你給對方貨物 應(yīng)該確認(rèn)收入就可以了。
?閱讀? 92
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老師,稅務(wù)師報考需要上傳工作證明嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/22 14:00
#稅務(wù)師#
你好,是的,一般是需要提供的。
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老師,公司是有很多攤位在菜場租給商戶,開業(yè)期間公司發(fā)放了一些代金券給周邊的居民,累計數(shù)額比較大,居民去買菜,憑代金券抵扣買菜,代金券給商戶,商戶再拿代金券來我們公司領(lǐng)錢,請問商戶領(lǐng)的錢我們要怎么做賬呢,后續(xù)還會發(fā),金額可能會有接近100萬元
小菲老師
??|
提問時間:05/22 12:24
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
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餐費報銷單張發(fā)票金額比較大,會有風(fēng)險嗎,需要提供其他的資料嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/22 11:52
#稅務(wù)師#
您好,如果是實際發(fā)生的就沒事,如果是虛開的就不行
?閱讀? 82
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本月銷項大于進(jìn)項,但是之前有期末留底稅額,本月不需要繳稅,這種情況需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
文文老師
??|
提問時間:05/22 11:33
#稅務(wù)師#
期末留抵稅額也仍然在進(jìn)項科目嗎 ?
?閱讀? 94
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請問老師應(yīng)付債券的利息在什么時候計提?是每月月末還是按照支付利息的時間?例如次月3日支付的話,是在前一個月31日計提還是在3日當(dāng)日計提
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/22 11:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 應(yīng)付債券的利息應(yīng)在每個資產(chǎn)負(fù)債表日(通常是每月月末)進(jìn)行計提。如果支付利息的具體日期與資產(chǎn)負(fù)債表日不同,比如次月3日支付,則在前一個月末(如31日)應(yīng)已計提當(dāng)期利息,在實際支付時再做相應(yīng)的賬務(wù)處理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師請問為什么會計利潤要加上國債利息收入的160萬但不減去罰息20萬和超過的18萬,而且罰息20萬企業(yè)所得稅可以扣除,超過的18萬不能扣除是嗎
范老師
??|
提問時間:05/21 19:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是計算會計利潤,是不用考慮納稅調(diào)增還是調(diào)減的,這不是在會計利潤的基礎(chǔ)上計算應(yīng)納稅所得額 國債利息收入是計入投資收益的,所以會增加會計利潤 罰息和超支的利息,這都是在總的財務(wù)費用300萬中,這300萬已扣除,不能重復(fù)扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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