劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:46
#實(shí)務(wù)#
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- 問(wèn)下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。
- 公司有部分免稅收入，每個(gè)月按免稅收入占總收入的比例對(duì)認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，那在賬上，應(yīng)該怎么做分錄呢？請(qǐng)老師給一個(gè)完整的分錄，謝謝老師~ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:45#實(shí)務(wù)#
- 2023年3月15日《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開(kāi)票，供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬(wàn)元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：
1、稅率適用錯(cuò)誤
鍋爐設(shè)備（價(jià)值1.08億元）應(yīng)適用13%貨物稅率，但混入建筑服務(wù)按9%抵扣，導(dǎo)致少繳增值稅：
稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬(wàn)元
2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對(duì)土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出：
應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬(wàn)÷1.09×9%) × 38% = 246萬(wàn)元
處理結(jié)果：
補(bǔ)繳稅款：432萬(wàn)（稅率差） + 246萬(wàn)（轉(zhuǎn)出） =678萬(wàn)元
我想知道第2項(xiàng)中的土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比，那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:23#稅務(wù)#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷(xiāo)售自己現(xiàn)場(chǎng)加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:20#稅務(wù)#
- 某供熱公司以出包方式自行建造新熱源廠，遇到如下入賬及進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題，不知道該如何判斷：鍋爐本體安裝與鍋爐房土建，以及廠房土建及環(huán)保設(shè)施等建造，現(xiàn)行稅法說(shuō)設(shè)備既用于免稅銷(xiāo)售業(yè)務(wù)也用于非免稅銷(xiāo)售業(yè)務(wù)無(wú)法區(qū)分的，其進(jìn)項(xiàng)稅可以全額抵扣，那么現(xiàn)在的問(wèn)題是鍋爐本體的土建施工費(fèi)（如鍋爐體的基建與澆筑）應(yīng)是要做為鍋爐成本入賬的，最終會(huì)含此成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，那么此土建施工費(fèi)（9%稅率）以及鍋爐安裝費(fèi)（9%稅率）的進(jìn)項(xiàng)稅是否能全額抵扣呢？是否需要按居民供熱占比（免稅業(yè)務(wù)占比）做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？另外鍋爐房（不動(dòng)產(chǎn)）的土建施工費(fèi)（9%稅率），其進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？為建造新熱源廠而發(fā)生的勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)（1%-6%稅率）等等，這些費(fèi)用都是廠房（不動(dòng)產(chǎn)）的購(gòu)建成本，那這些費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:01#實(shí)務(wù)#
- 老師，這兩道題我沒(méi)明白呢，按照第一題的解析就是應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入呀，怎么第二題的答案又是營(yíng)業(yè)外收入 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:57#實(shí)務(wù)#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)電腦的殘值率可以為0嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:52#實(shí)務(wù)#
- 公積金可以全部由公司負(fù)擔(dān)嗎，個(gè)人不交 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:45#實(shí)務(wù)#
- 這道題有分錄嗎什么是計(jì)入信用減值損失的金額 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:36#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車(chē)，需要開(kāi)票嗎？公司名下沒(méi)有車(chē)，可以開(kāi)租賃合同的發(fā)票吧 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:31#實(shí)務(wù)#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車(chē)，需要開(kāi)票嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:28#實(shí)務(wù)#
- 你好老師 我們公司去年8月成立的 然后去年總共有903個(gè)員工 共發(fā)放2008212.2元的工資 需要繳納多少錢(qián)的殘疾人保障金 我們公司沒(méi)有在職的殘疾人 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:27#實(shí)務(wù)#
- 長(zhǎng)投的發(fā)放股利和派發(fā)股利一樣嗎，各自的賬務(wù)處理怎么做 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:26#中級(jí)職稱(chēng)#
- 2019年4月1日-21年3月31日 老師，這個(gè)用雙倍余額遞減法計(jì)算固定資產(chǎn)折舊是兩年么？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:24#實(shí)務(wù)#
- 公司幾個(gè)股東在個(gè)稅那填2025年1月1日入職，但是不發(fā)工資不申報(bào)個(gè)稅，只交社保，可不可以2025年12月發(fā)放1至11月工資給各股東，這樣個(gè)稅就有11個(gè)月的5000可以扣除對(duì)嗎 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:23#實(shí)務(wù)#
- 那投房的成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式下，為什么要有遞延所得稅呀？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:03#實(shí)務(wù)#
- 報(bào)考中級(jí)信息采集，還是之前初級(jí)的，怎么操作更正為中級(jí)的呢 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:01#中級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，會(huì)議費(fèi)填在企業(yè)所得稅匯算清繳里面期間費(fèi)用哪一項(xiàng)呀？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:00#中級(jí)職稱(chēng)#
- 專(zhuān)科畢業(yè)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè) 畢業(yè)2年，可以報(bào)考稅務(wù)師嗎 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:00#稅務(wù)師#
- 一般納稅人購(gòu)進(jìn)的液化氣票5800，怎么做分錄？自己公司集裝箱車(chē)用的 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 16:58#財(cái)務(wù)軟件#
- 如果2025年1月至11月只交社保但是不發(fā)工資，到了12月發(fā)1至11月工資，那做11月的工資這筆賬時(shí)是一下計(jì)提和發(fā)放11個(gè)月的工資，還是一個(gè)月一個(gè)月的計(jì)提和發(fā)放，還有其他應(yīng)收款社保（個(gè)人部分）這個(gè)分錄也照樣吧？ Fenny老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 16:57#實(shí)務(wù)#
- 待攤費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入資產(chǎn)類(lèi)科目還是費(fèi)用類(lèi)科目？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 08:05#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 分公司的企業(yè)所得稅稅率是如何確定的？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 20:09#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 會(huì)計(jì)憑證中的附單據(jù)是什么意思？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 20:08#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 大數(shù)據(jù)的速度特征如何改變了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性要求？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 18:59#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 在酒店房產(chǎn)折舊計(jì)算中，如何確定資產(chǎn)的使用壽命？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 18:44#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 購(gòu)置稅是根據(jù)車(chē)輛價(jià)格的百分之多少來(lái)計(jì)算的？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 18:08#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 如何根據(jù)年利率和本金計(jì)算每個(gè)月的利息收入？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 17:42#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 大數(shù)據(jù)處理的步驟中，數(shù)據(jù)分析和建模階段包括數(shù)據(jù)探索、數(shù)據(jù)挖掘、模型建立和模型評(píng)估等環(huán)節(jié)。 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 17:18#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 汽車(chē)購(gòu)置費(fèi)如何計(jì)算？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 17:13#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
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