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這個(gè)題的答案沒看懂 ,小規(guī)模開的票為啥按10%抵扣, 1)從某商貿(mào)公司(一般納稅人)處購入原木一批,增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元,稅額45萬元;從某木材批發(fā)商(小規(guī)模納稅人)處購買原木一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元,稅額4.5萬元;從棉農(nóng)手中購買棉花,價(jià)款20萬元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,款項(xiàng)當(dāng)月已全部支付。前述原材料,生產(chǎn)車間已領(lǐng)用加工生產(chǎn)紙漿。 業(yè)務(wù)1可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為(?。┤f元。 A.59.8 B.67 C.60.3 D.51.3 ??『正確答案』B ??『答案解析』可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=45+500×1%+150×10%+20×10%=67(萬元)。
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/23 10:49
#稅務(wù)師#
從小規(guī)模納稅人處購原木,農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)(生產(chǎn) 13% 稅率貨物 )可按 10% 計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(9% 扣除率 + 1% 加計(jì) )。本題可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算: 從一般納稅人處取得專票按注明稅額 45 萬元抵扣 。 小規(guī)模納稅人處:金額 150 萬元,按 10% 算,可抵 150×10% = 15 萬元 。 棉農(nóng)處收購發(fā)票,價(jià)款 20 萬元,按 10% 算,可抵 20×10% = 2 萬元 。 三者相加 45 + 15 + 2 = 62 萬元(答案可能有誤 ) 。
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老師,我們公司的股東沒有實(shí)際出資,是認(rèn)繳,沒有實(shí)繳,現(xiàn)在他要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓,需要繳個(gè)稅和印花稅嗎?個(gè)稅怎么繳,轉(zhuǎn)讓的股東沒有實(shí)繳,按認(rèn)繳的股份比例把股份轉(zhuǎn)讓給新股東,他也沒賺錢,怎么繳個(gè)稅。
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/23 10:00
#稅務(wù)師#
你好,需要繳納印花稅,轉(zhuǎn)讓價(jià)格是多少?
?閱讀? 125
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答案為什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250,如果再繼續(xù)銷售 剩下的50%怎么計(jì)算呢?
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/23 06:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 那就沒有減項(xiàng)了,因?yàn)槲覀冎耙讶款I(lǐng)用了。 這點(diǎn),可以和委托加工收回繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品一并理解 收回后,繼續(xù)生產(chǎn),當(dāng)期可以抵扣的消費(fèi)稅,是按生產(chǎn)領(lǐng)用的比例計(jì)算的,并不是和銷售比例有關(guān) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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答案為什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250
周老師
??|
提問時(shí)間:05/23 00:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這體現(xiàn)的是領(lǐng)用抵稅,而不是銷售抵稅的原則。 也就是說,我們計(jì)算此扣減項(xiàng)時(shí),并不考慮我們當(dāng)期銷售了多少,故如此處理 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題目答案應(yīng)該是選A173800, 還是選B呀? 具體解題思路是?
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/22 22:13
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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稅法二 應(yīng)試指南 P213 例題31 ,為何要先算利息所得及其可扣除的捐贈(zèng)額,再算綜合所得的?就不能反過來嗎?
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/22 21:50
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)轭}目中說了捐贈(zèng)支出現(xiàn)在分類所得中扣除,扣除不完的在綜合所得中扣除。 所以要先計(jì)算捐贈(zèng)支出扣除限額,在利息所得中扣除后,剩下的在綜合所得中扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅法二 應(yīng)試指南 P186 例題17和18,為何例題18還要減去6000*2000000/2500000,而例題17就沒有?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:05/22 21:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)槔}18總的應(yīng)納稅額超過了200萬,所以這6000要在200萬/250萬的比例扣除,而17題應(yīng)納稅額不超過200萬,都可以扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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23號(hào)開始發(fā)貨,這些書是不是得這里買上才發(fā),報(bào)名不送吧?謝謝老師
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/22 21:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:暢學(xué)旗艦班是贈(zèng)送紙質(zhì)的輔導(dǎo)書籍,購買的五科聯(lián)報(bào)三考期的套餐是贈(zèng)送五本書籍,需要自己選擇書籍兌換。官方教材是需要單獨(dú)購買。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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若倆件專利評(píng)估500萬但卻又專利實(shí)繳了10萬如何解決差值過大的問題
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/22 21:26
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 專利評(píng)估價(jià)值與實(shí)際繳納資本之間的差異,可以通過以下方式處理:首先確認(rèn)評(píng)估價(jià)值的合理性,確保評(píng)估過程符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。如果評(píng)估合理,可以考慮分批繳足出資,或者通過其他資產(chǎn)或現(xiàn)金補(bǔ)足差額。若評(píng)估過高,則需重新評(píng)估以反映真實(shí)價(jià)值。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司辭退員工 員工告到勞動(dòng)局 如果勞動(dòng)局支持員工 會(huì)要求公司按照什么標(biāo)準(zhǔn)賠償員工? 如果企業(yè)把基本工資以銀行方式支付 提成獎(jiǎng)金等以現(xiàn)金發(fā)放,是否會(huì)賠付少一些
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/22 20:26
#稅務(wù)師#
這個(gè)得看個(gè)稅申報(bào)的金額是多少?
?閱讀? 93
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涉稅實(shí)務(wù)是稅務(wù)師考試最難的科目嗎?
明琪老師
??|
提問時(shí)間:05/22 19:15
#稅務(wù)師#
晚上好呀親,涉稅實(shí)務(wù)怎么評(píng)論難易呢,主要它是五科中唯一有主觀題的科目,其他的科目全是選擇題。說難可能就是因?yàn)橹饔^題吧
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通過中級(jí)會(huì)計(jì),考稅務(wù)師的話,有沒有免考的科目呢?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/22 18:55
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)沒有免考的了。
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老師你好,請問公司24年的費(fèi)用發(fā)票,25才入賬,調(diào)至了以前年度損益中,匯算清繳時(shí)這部分?jǐn)?shù)據(jù)應(yīng)該填寫在哪里
小王老師
??|
提問時(shí)間:05/22 17:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里是體現(xiàn)在本年利潤——未分配利潤中的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師將房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí),如果公允價(jià)值比原賬面價(jià)值增加的話,差額計(jì)入其他綜合收益;減少的話,計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。但是其他綜合收益不影響營業(yè)收入,而公允價(jià)值變動(dòng)損益影響營業(yè)收入。這樣處理不會(huì)導(dǎo)致不同情況下出現(xiàn)營業(yè)收入不等的情況嗎
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/22 17:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是不會(huì)的。 公允價(jià)值變動(dòng)損益不影響收入,影響的是損益科目,每年年末轉(zhuǎn)入本年利潤中 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師 我們有個(gè)客戶我這邊做賬顯示多付了三萬, 但是對(duì)方說正好平賬, 我這邊應(yīng)收賬款科目借方是負(fù)三萬, 我怎么平賬
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/22 17:20
#稅務(wù)師#
要跟對(duì)方對(duì)賬,不能說他平了就平了
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同一個(gè)國資委下面國有獨(dú)資A企業(yè)與國有獨(dú)資B企業(yè)全資子公司c企業(yè)的合并屬不屬于同一控制下的企業(yè)合并
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/22 16:58
#稅務(wù)師#
你好,是的,屬于的了。
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老師,稅法2中,關(guān)于收入總額的確認(rèn),銷售貨物收入不包括增值稅,而接受捐贈(zèng)收入包括增值稅,這么理解對(duì)嗎?
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/22 16:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,銷售貨物收入在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)通常不包含增值稅,因?yàn)樵鲋刀悓儆趦r(jià)外稅。而接受捐贈(zèng)的收入,在確定應(yīng)稅收入時(shí)直接按收到的金額確認(rèn),這個(gè)金額包含了增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司賣公車給瓜子二手車市場,我們收到款需要開發(fā)票嗎,為啥對(duì)方說我們不用開銷項(xiàng)發(fā)票呢,這樣對(duì)嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/22 16:31
#稅務(wù)師#
可以不開發(fā)票,也可以開發(fā)票,若不開發(fā)票,按未開票收入處理與申報(bào)
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外貿(mào)出口退稅的形式發(fā)票也需要訂在憑證里嗎?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:05/22 16:09
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào))規(guī)定,企業(yè)需提供出口貨物報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票等憑證,未強(qiáng)制要求形式發(fā)票。實(shí)務(wù)中建議您咨詢一下您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān),不同的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求的不同的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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融通資金表-融入的資金,本年度發(fā)生借貸金額是負(fù)數(shù),還要填關(guān)聯(lián)融入資金這一欄嗎
周老師
??|
提問時(shí)間:05/22 15:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果本年度發(fā)生的借貸金額為負(fù)數(shù),這通常表示有償還或減少的情況。在這種情況下,仍然需要填寫關(guān)聯(lián)融入資金這一欄,以準(zhǔn)確反映資金的實(shí)際變動(dòng)情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,張三現(xiàn)在一個(gè)銷售肥料的公司上班,想問你請教一下銷售肥料交哪些稅,稅率是多少及相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/22 14:40
#稅務(wù)師#
你好,具體是什么肥料 如果他是一般納稅人的話需要增值稅。城建稅教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,企業(yè)所得稅 稅率的話要看企業(yè)的實(shí)際情況
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老師 之前我們出口 收到的款,都掛在預(yù)收賬款科目了, 當(dāng)時(shí)因?yàn)樯儋Y料出口也沒退稅, 現(xiàn)在怎么把預(yù)收賬款余額平賬呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/22 14:14
#稅務(wù)師#
你好,你這個(gè)預(yù)收賬款你給對(duì)方貨物 應(yīng)該確認(rèn)收入就可以了。
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老師,稅務(wù)師報(bào)考需要上傳工作證明嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/22 14:00
#稅務(wù)師#
你好,是的,一般是需要提供的。
?閱讀? 88
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老師,公司是有很多攤位在菜場租給商戶,開業(yè)期間公司發(fā)放了一些代金券給周邊的居民,累計(jì)數(shù)額比較大,居民去買菜,憑代金券抵扣買菜,代金券給商戶,商戶再拿代金券來我們公司領(lǐng)錢,請問商戶領(lǐng)的錢我們要怎么做賬呢,后續(xù)還會(huì)發(fā),金額可能會(huì)有接近100萬元
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/22 12:24
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
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餐費(fèi)報(bào)銷單張發(fā)票金額比較大,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎,需要提供其他的資料嗎
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:52
#稅務(wù)師#
您好,如果是實(shí)際發(fā)生的就沒事,如果是虛開的就不行
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本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),但是之前有期末留底稅額,本月不需要繳稅,這種情況需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:33
#稅務(wù)師#
期末留抵稅額也仍然在進(jìn)項(xiàng)科目嗎 ?
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請問老師應(yīng)付債券的利息在什么時(shí)候計(jì)提?是每月月末還是按照支付利息的時(shí)間?例如次月3日支付的話,是在前一個(gè)月31日計(jì)提還是在3日當(dāng)日計(jì)提
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 應(yīng)付債券的利息應(yīng)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日(通常是每月月末)進(jìn)行計(jì)提。如果支付利息的具體日期與資產(chǎn)負(fù)債表日不同,比如次月3日支付,則在前一個(gè)月末(如31日)應(yīng)已計(jì)提當(dāng)期利息,在實(shí)際支付時(shí)再做相應(yīng)的賬務(wù)處理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師請問為什么會(huì)計(jì)利潤要加上國債利息收入的160萬但不減去罰息20萬和超過的18萬,而且罰息20萬企業(yè)所得稅可以扣除,超過的18萬不能扣除是嗎
范老師
??|
提問時(shí)間:05/21 19:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是計(jì)算會(huì)計(jì)利潤,是不用考慮納稅調(diào)增還是調(diào)減的,這不是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上計(jì)算應(yīng)納稅所得額 國債利息收入是計(jì)入投資收益的,所以會(huì)增加會(huì)計(jì)利潤 罰息和超支的利息,這都是在總的財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬中,這300萬已扣除,不能重復(fù)扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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您好老師,我公司是有限合伙企業(yè),收到合伙人入資應(yīng)該計(jì)入合伙人資本科目,不用繳納印花稅,但生成資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)合伙人資本在資產(chǎn)負(fù)債表沒有合伙人資本,是在所有者權(quán)益中實(shí)收資本中體現(xiàn)嗎? 申報(bào)稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)合伙人資本也沒有地方放,如果放在實(shí)收資本里要繳印花稅,我可以放在其他應(yīng)付款-某某合伙人資本嗎?
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/21 17:25
#稅務(wù)師#
您好,合伙人資本 科目,屬于所有者權(quán)益。合伙人入資不計(jì)入 實(shí)收資本 或 資本公積 或 其他應(yīng)付款 ,不需要繳納印花稅。如果報(bào)表模板無 合伙人資本 項(xiàng)目,可在 實(shí)收資本 中注明并說明情況。
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裝卸費(fèi)發(fā)票 B可以開給 A嗎?B認(rèn)為貨物是直送沒有經(jīng)過B倉庫,開票不合理,可是,C已經(jīng)給B開票了
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/21 16:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里的B公司是供貨公司也是負(fù)責(zé)裝卸的嘛? 看您的描述,感覺A應(yīng)該是裝卸公司。 誰收錢誰開票,這里的C先付錢了,然后又開票,老師不太理解您描述的業(yè)務(wù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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