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請(qǐng)問老師,我公現(xiàn)司是農(nóng)業(yè)公司,種植水稻再對(duì)外銷售,但在種植中,購買勞保費(fèi),大棚費(fèi)現(xiàn)金流進(jìn)入哪一項(xiàng)里
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/17 19:04
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
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請(qǐng)問老師一打開開票系統(tǒng)的藍(lán)字發(fā)票模塊就出現(xiàn)藍(lán)色預(yù)警,這個(gè)嚴(yán)重嗎?怎么處理?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/17 16:24
#稅務(wù)師#
您好,企業(yè)需要查看預(yù)警提示信息,以確定預(yù)警的具體原因。開票風(fēng)險(xiǎn)可能由多個(gè)因素引起,比如開票金額異常、發(fā)票內(nèi)容錯(cuò)誤、開票時(shí)間異常等等。企業(yè)需要針對(duì)不同的預(yù)警原因,采取不同的處理措施。
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補(bǔ)交以前年度未開票收入,還需更正以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎?
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/17 15:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 需要更正以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào),以反映正確的財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師請(qǐng)問小規(guī)模納稅人銷售不動(dòng)產(chǎn)按百分之,也享受季不超過30萬的政策,為什么不超就要按30萬,超了就要把不動(dòng)產(chǎn)單獨(dú)刨出來剩下的沒超30萬就免稅呢
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/17 14:44
#稅務(wù)師#
您好,不動(dòng)產(chǎn)交易金額大,政策單獨(dú)管控,銷售不動(dòng)產(chǎn) 5% - 無論總收入是否超30 ,均需單獨(dú)交稅,不享受免稅。其他業(yè)務(wù) 1%/3% - 扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后,小于等于30 免稅,大于30 全額交稅。
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老師你好 這道題,為什么不用減去今年應(yīng)該確認(rèn)的利息。如果說因?yàn)槭悄瓿醺犊钕?的話會(huì)計(jì)不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嘛?
周老師
??|
提問時(shí)間:05/17 14:28
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 按照最新的準(zhǔn)則應(yīng)用指南上的處理,年末計(jì)提的利息,均是計(jì)入“債權(quán)投資——應(yīng)計(jì)利息”,而不是應(yīng)收利息了。 利息是每年年初收到的,因此年末計(jì)提的利息還沒有收到,還是有上面的會(huì)計(jì)科目,其會(huì)增加該金融資產(chǎn)的攤余成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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同一個(gè)合同,有銷售材料13%的稅率,又有安裝9%,己經(jīng)分開核算,這個(gè)在同一個(gè)合同中可以有二種稅率存在的(如果不能分開核算只能是按9%),這是囯稅總局哪個(gè)條款呢?
明琪老師
??|
提問時(shí)間:05/17 12:12
#稅務(wù)師#
您好親,分開核定稅率了嗎
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老師,公司購買一臺(tái)環(huán)保設(shè)備用于污水處理,市財(cái)政部門給與企業(yè)20萬環(huán)保配套資金,這次資金符合不征稅收入條件,會(huì)計(jì)上尚未確認(rèn)政府補(bǔ)助收益。老師根據(jù)這段話,這筆20萬資金的相關(guān)分錄怎么寫,
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/17 11:19
#稅務(wù)師#
收到資金時(shí): 借:銀行存款 20 萬 貸:遞延收益 20 萬 使用資金(如購設(shè)備)時(shí): 購設(shè)備: 借:固定資產(chǎn) XX 萬 貸:銀行存款 XX 萬 分?jǐn)傔f延收益(總額法): 借:遞延收益 20 萬 貸:其他收益 20 萬(或按折舊年限分期結(jié)轉(zhuǎn))。
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在本題中,商業(yè)承兌匯票是6個(gè)月,持有2個(gè)月了去銀行貼現(xiàn),還有4個(gè)月沒有到期,貼現(xiàn)息不應(yīng)該是4個(gè)月嗎?為什么只算3個(gè)月的貼現(xiàn)息呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/17 10:12
#稅務(wù)師#
這里計(jì)算貼現(xiàn)息按 3 個(gè)月,是因?yàn)橘N現(xiàn)期是從貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的實(shí)際天數(shù),在票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)算中,通常按 “算頭不算尾” 或 “算尾不算頭” 原則 。 本題中 2 月 15 日收到票據(jù),6 個(gè)月到期即 8 月 15 日到期 ,4 月 15 日貼現(xiàn)。若按 “算尾不算頭” ,4 月 15 日當(dāng)天不算,從 4 月 16 日開始算到 8 月 15 日到期,共 4 個(gè)月,但在月利率計(jì)算場(chǎng)景下,4 月實(shí)際算 16 - 30 日這半月,5、6、7 月整月,8 月到 15 日算半月,合起來是 3 個(gè)月。所以貼現(xiàn)息按 3 個(gè)月計(jì)算
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老師:題中非常消耗的直接人工費(fèi)12,為什么入成本?企業(yè)外購存貨,非正常消費(fèi)的直接人工,直接人工,制造費(fèi)用不是進(jìn)損益嗎
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/16 20:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 此處,是直接不考慮此項(xiàng),這并不是說此計(jì)入了存貨成本 因?yàn)?,我們?jì)算時(shí),總的直接人工,并沒有計(jì)入,題干中沒有體現(xiàn)此金額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,這道題,改造期間不交房產(chǎn)稅嗎
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/16 20:27
#稅務(wù)師#
您好,是的,納稅人因房屋大修導(dǎo)致連續(xù)停用半年以上,在房屋大修期間可以免征房產(chǎn)稅。計(jì)算改擴(kuò)建后的房產(chǎn)原值:4000 原值 + 300 新建玻璃暖房 + 500 中央空調(diào)系統(tǒng) - 200 拆除照明設(shè)施 + 350 智能照明和樓宇聲控系統(tǒng) = 4950
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你好,老師。這道題租金部分為什么算全年而不是算8個(gè)月
明琪老師
??|
提問時(shí)間:05/16 20:17
#稅務(wù)師#
好嘞,稍等親,我來看看
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請(qǐng)問老師,為何計(jì)算抵免限額的時(shí)候扣除了生計(jì)費(fèi)等其他費(fèi)用,與115題分母的計(jì)算方式不一樣
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/16 17:20
#稅務(wù)師#
本題:境外經(jīng)營所得抵免限額計(jì)算,要先按規(guī)定算出應(yīng)納稅所得額,需扣除生計(jì)費(fèi)等(經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則 ),再算抵免限額。 115 題:綜合所得抵免限額計(jì)算,分母用境內(nèi)外綜合所得收入額合計(jì)確定境外收入占比。生計(jì)費(fèi)等在分子計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)已扣,分母再扣會(huì)重復(fù)。 不同所得計(jì)稅和抵免規(guī)則差異,造成對(duì)生計(jì)費(fèi)等扣除處理不同。
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測(cè)試一下把
范老師
??|
提問時(shí)間:05/16 17:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: ok 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師,本題計(jì)算境外所得抵免限額=7 840×80 000×(1-20%)÷[18 500×12+80 000×(1-20%)]≈1754.41(元),為何分母不用減去生計(jì)費(fèi)等其他費(fèi)用
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/16 17:17
#稅務(wù)師#
抵免限額 = 境內(nèi)、境外綜合所得應(yīng)納稅額 × 來源于某國(地區(qū))的綜合所得收入額 ÷ 境內(nèi)、境外綜合所得收入額合計(jì) 公式中分母使用境內(nèi)、境外綜合所得收入額合計(jì) ,目的是計(jì)算出境外收入在境內(nèi)外總收入中所占的比例,以此來確定境外所得對(duì)應(yīng)的抵免限額 。 生計(jì)費(fèi)等其他費(fèi)用是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的項(xiàng)目,已經(jīng)在計(jì)算境內(nèi)、境外綜合所得應(yīng)納稅額(公式中的分子 )時(shí)考慮進(jìn)去了 。如果在分母中再減去生計(jì)費(fèi)等費(fèi)用,會(huì)導(dǎo)致重復(fù)扣除,影響抵免限額計(jì)算的準(zhǔn)確性 ,所以分母不用減去生計(jì)費(fèi)等其他費(fèi)用 。
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稅務(wù)師也有像財(cái)務(wù)管理那樣的大量計(jì)算的嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/16 16:06
#稅務(wù)師#
你好,稅務(wù)師的一般會(huì)少一點(diǎn)。
?閱讀? 215
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借股本300是怎么來的
范老師
??|
提問時(shí)間:05/16 15:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可以提供一下題目內(nèi)容嗎? 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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股本300是怎么得來的
范老師
??|
提問時(shí)間:05/16 15:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可以提供一下題目內(nèi)容嗎? 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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【2018 · 單選】 長江股份有限公司于 2017 年 1 月 1 日 以每股 25 元的價(jià)格發(fā)行 1 000 萬股普 通股股票,2018 年 5 月 31 日 , 公司以每股 20 元的價(jià)格回購了其中的 300 萬股并注銷。假設(shè) 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日期間, 公司沒有發(fā)生任何其他權(quán)益性交易, 則該回購并注銷股份 的事項(xiàng)對(duì)公司 2018 年末所有者權(quán)益的影響是( ) 。 A. 導(dǎo)致 2018 年末其他綜合收益增加 B. 導(dǎo)致 2018 年末盈余公積減少 C. 導(dǎo)致 2018 年末資本公積——股本溢價(jià)減少 D. 導(dǎo)致 2018 年末未分配利潤增加 『 正確答案』C 『答案解析』 回購并注銷股份會(huì)減少企業(yè)的股本和資本公積——股本溢價(jià)。 回購庫存股的分 錄是: 借: 庫存股 6 000 貸: 銀行存款 6 000 注銷: 借: 股本 300 資本公積——
范老師
??|
提問時(shí)間:05/16 15:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 正確答案是C?;刭彶⒆N股份會(huì)減少股本和資本公積——股本溢價(jià),因回購價(jià)低于發(fā)行價(jià),差額沖減資本公積,導(dǎo)致其減少。其他選項(xiàng)涉及的項(xiàng)目在此操作中未受影響。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師為什么一年內(nèi)到期的長期負(fù)債屬于帶息負(fù)債,而不在一年內(nèi)到期的不屬于?這個(gè)應(yīng)該如何理解。比如分期付款購買固定資產(chǎn),其長期應(yīng)付款僅在最后一年內(nèi)帶息嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/16 15:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債之所以被歸類為帶息負(fù)債,是因?yàn)樵谶@段時(shí)間里它會(huì)產(chǎn)生利息費(fèi)用。而不在一年內(nèi)到期的長期負(fù)債,雖然也是帶息負(fù)債的一部分,但因?yàn)槠鋬斶€時(shí)間超過一年,所以通常在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示為非流動(dòng)負(fù)債。對(duì)于分期付款購買固定資產(chǎn)的情況,如果只有最后一年的款項(xiàng)需要支付利息,則僅這部分會(huì)被視為帶息負(fù)債。不過,實(shí)際情況中,分期付款往往每期都會(huì)產(chǎn)生利息費(fèi)用,因此長期應(yīng)付款在其整個(gè)償還期間都可能被視為帶息負(fù)債。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師已獲利息倍數(shù)和財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的值是一樣的嗎,他們的計(jì)算公式都是EB IT/利潤總額
張老師
??|
提問時(shí)間:05/16 14:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不,已獲利息倍數(shù)和財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的值不一樣。已獲利息倍數(shù)的計(jì)算公式是息稅前利潤除以利息費(fèi)用(EBIT/I),而財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算公式是息稅前利潤除以(息稅前利潤-利息費(fèi)用)(EBIT/(EBIT-I))。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師請(qǐng)問,我們有一個(gè)分公司和總公司不在一個(gè)省份,有三四個(gè)人。所得稅做了匯總納稅備案,所以每次報(bào)所得稅費(fèi)用什么的都合并在總公司了。那殘保金申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)那?如果只看分公司人數(shù)不到是不需要交的
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/16 14:08
#稅務(wù)師#
你好,殘保金看申報(bào)工資的人數(shù),達(dá)到不到30人免得
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小規(guī)模納稅人對(duì)方開了服務(wù)費(fèi)發(fā)票,沒有合同,可以做賬為費(fèi)用票嗎
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/16 12:32
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 是可以的
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老師,稅務(wù)師需要每年繼續(xù)教育嗎?在哪個(gè)網(wǎng)站繼續(xù)教育
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/16 11:34
#稅務(wù)師#
執(zhí)業(yè)的,是需要每年繼續(xù)教育
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去年開的電子發(fā)票 別人未付款 現(xiàn)在還能繼續(xù)用那張嗎 還是需要重新開具
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/16 11:25
#稅務(wù)師#
現(xiàn)在還能繼續(xù)用那張
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老師這道題的答案我沒有看懂,麻煩能解釋一下嗎
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/16 07:45
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)樵?月預(yù)計(jì)第一季度采購量不超過800件,所以1月應(yīng)確認(rèn)收入=實(shí)際采購數(shù)量*500=80*500;2月預(yù)計(jì)第一季度采購量超過800件,所以截至2月累計(jì)應(yīng)確認(rèn)收入=(1月采購量+2月采購量)*450=(80+600)*450;所以2月應(yīng)確認(rèn)收入=截至2月累計(jì)應(yīng)確認(rèn)收入-1月應(yīng)確認(rèn)收入=(600+80)×450-80×500=266000(元)=26.6(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅務(wù)師執(zhí)業(yè)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎?
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/16 07:05
#稅務(wù)師#
注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于執(zhí)業(yè)過程中的技術(shù)能力、管理流程及職業(yè)信譽(yù)等因素。 信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)注冊(cè)稅務(wù)師因執(zhí)業(yè)失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致自身或機(jī)構(gòu)聲譽(yù)受損,屬典型執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),因?qū)I(yè)知識(shí)不足、操作錯(cuò)誤等技術(shù)性失誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),屬于執(zhí)業(yè)直接相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 管理風(fēng)險(xiǎn),事務(wù)所內(nèi)部控制、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)存在缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),直接影響執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
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請(qǐng)問老師為什么減值不屬于或有事項(xiàng),應(yīng)該如何理解
范老師
??|
提問時(shí)間:05/15 22:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 減值不是或有事項(xiàng),因?yàn)闇p值是已經(jīng)識(shí)別出的資產(chǎn)價(jià)值減少的情況,而或有事項(xiàng)是指未來可能發(fā)生或不發(fā)生的不確定事項(xiàng)。減值確認(rèn)時(shí),其影響是可以確定并需要在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好 請(qǐng)問下 增值稅申報(bào)表有留抵稅額 但是稅局已退回,為什么后來屬期還可以用于抵扣呢?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/15 20:40
#稅務(wù)師#
您好,稅費(fèi)已經(jīng)退到公賬了嗎?
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一般納稅人銷售購入的不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的,是只減購入原值嗎?契稅能減嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/15 19:53
#稅務(wù)師#
您好一般納稅人銷售購入的不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的,只減購入原值,契稅不能減。
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老師在計(jì)算權(quán)益法損益調(diào)整的時(shí)候,有這樣一道題 2018.1月被投資企業(yè)有一項(xiàng)壽命不確定的無形資產(chǎn)公允價(jià)值和賬面價(jià)值不同,賬面價(jià)1600公允價(jià)2400。 2018年末該無形資產(chǎn)可收回金額1200萬被投資企業(yè)確認(rèn)400萬減值損失。被投資企業(yè)利潤為5000萬。 問 投資收益金額為多少 正確答案是5000+400-(2400-1200)我的疑問時(shí) 為什么要加上減值的400。壽命不確定不是不可以攤銷嗎?這個(gè)2400-1200又代表啥
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/15 19:15
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在這個(gè)情況下,加上的400是因?yàn)檫@是賬面確認(rèn)的減值損失,在計(jì)算投資收益時(shí)需要調(diào)整為公允價(jià)值口徑。2400-1200表示的是從公允價(jià)值到可收回金額的減少額,這部分反映了無形資產(chǎn)在公允價(jià)值下的減值,因此需要從凈利潤中扣除以反映真實(shí)的損益情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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