董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:44
#稅務(wù)#
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- 年末已提取10%盈余公積，下一年年末出現(xiàn)虧損，會(huì)計(jì)處理是不是：?借：盈余公積?—?—彌補(bǔ)虧損 /?貸：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧? （,然后：?借：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧? ；?貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?）？
- 老師，上個(gè)月有一張專票開錯(cuò)了，這個(gè)月紅沖，報(bào)稅的時(shí)候銷項(xiàng)稅額會(huì)把紅沖的數(shù)據(jù)減掉嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:31#稅務(wù)#
- 一般納稅人。當(dāng)月增值稅為0。印花稅是不是也有零申報(bào)？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:18#稅務(wù)#
- 老師，物業(yè)開給我們公司5月份的物管費(fèi)，但這筆費(fèi)用已在業(yè)主的帳戶扣了。物業(yè)開具發(fā)票過來，然后打款給業(yè)主個(gè)人怎樣沖帳？?jī)蓚€(gè)科目能相抵嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:08#稅務(wù)#
- 老師，為什么銀行對(duì)公賬戶明細(xì)有些“賬戶余額”不等于“上頁(yè)余額”呢？比如第一頁(yè)的賬戶余額不等于第二頁(yè)的“上頁(yè)余額” 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:05#稅務(wù)#
- 這些數(shù)據(jù)是自動(dòng)生成的嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:01#稅務(wù)#
- 第二欄和第三欄分別是怎么取數(shù)的？ 甄洛老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 21:59#稅務(wù)#
- 老師你好，我租了一個(gè)辦公室，陸陸續(xù)續(xù)的裝修費(fèi)發(fā)票暫入到哪個(gè)科目呢！金額比較大！ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 21:45#稅務(wù)#
- 老師，我想知道一家公司的注冊(cè)資本股東有沒有實(shí)繳，除了財(cái)務(wù)賬務(wù)可以查，還哪兒可以查？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 21:34#稅務(wù)#
- 個(gè)體工商戶和小規(guī)模公司哪個(gè)好！優(yōu)點(diǎn)多 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 21:32#稅務(wù)#
- 個(gè)體查賬就只能扣6要工資一年 那其余拿啥做成本 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 21:16#稅務(wù)#
- 老師 想開清稅證明 個(gè)稅沒有注冊(cè)過啊 甄洛老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:55#稅務(wù)#
- 請(qǐng)問印花稅在網(wǎng)上怎么交？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:54#稅務(wù)#
- 您好，詢問一個(gè)實(shí)操問題，本單位屬醫(yī)療行業(yè)，銷售采樣盒給商家-商家寄回樣本-移送實(shí)驗(yàn)室-實(shí)驗(yàn)室出具報(bào)告給客戶-收錢，這期間增值稅和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是什么？差異是什么？ 甄洛老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:48#稅務(wù)#
- 個(gè)體戶查賬征收還用做賬嗎 就是個(gè)修理部 開的發(fā)票是勞務(wù)修理費(fèi) 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:42#稅務(wù)#
- 批發(fā)零食行業(yè)如果從農(nóng)民手里收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，也可以開收購(gòu)發(fā)票嗎 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:37#稅務(wù)#
- 老師，請(qǐng)教一個(gè)問題:一個(gè)工程項(xiàng)目，會(huì)計(jì)說按比例開票，60%-70%材料票，30%-40%人工票，如果公司是建筑公司，一般納稅人，平時(shí)開9%分包票，那現(xiàn)在一個(gè)項(xiàng)目要提供發(fā)票給甲方，目前已經(jīng)把材料開了一大部分給甲方了，那人工票是開勞務(wù)票還是分包票呢？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:36#稅務(wù)#
- 老板給別人(個(gè)人)轉(zhuǎn)賬7000塊錢，而且老板轉(zhuǎn)賬的時(shí)候?qū)懙姆?wù)費(fèi)，但是個(gè)人開不了發(fā)票，這個(gè)咋處理？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:23#稅務(wù)#
- 老師，民非企業(yè)獲得了投資企業(yè)清算注銷后，按股份比例所得的資金，這部分錢需要交企業(yè)所得稅嗎？如果不用交企業(yè)所得稅，填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:09#稅務(wù)#
- 老師好！公司借個(gè)人借款進(jìn)貨，公司回籠后，走對(duì)公戶直接還款，打到借款人的個(gè)人賬戶可以么 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:01#稅務(wù)#
- 老師好，今年收到5年以外的費(fèi)用票，這個(gè)費(fèi)用直接做入
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方，請(qǐng)問這筆費(fèi)用金額在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？ 鐘存老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:34#稅務(wù)#
- 我們公司是做劇本殺的，大多數(shù)都來自于美團(tuán)團(tuán)購(gòu)跟預(yù)訂，團(tuán)購(gòu)有一部分支出給商家營(yíng)銷費(fèi)用，一部分是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，還有一部分退費(fèi)。商家營(yíng)銷費(fèi)用不給開發(fā)票，技術(shù)服務(wù)費(fèi)是按照每月開的(包括退費(fèi)）?？鄢甑馁M(fèi)用定期打到對(duì)公賬戶上。這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么做？預(yù)訂是有一部分是支出技術(shù)服務(wù)費(fèi)，一部分是推廣費(fèi)，都可以開票，剩余的定期達(dá)到銀行里，這個(gè)賬務(wù)怎么做？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:22#稅務(wù)#
- 你好，開成本票回來不分地區(qū)的吧，廣州的公司 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:19#稅務(wù)#
- 法人實(shí)收資本轉(zhuǎn)入3萬(wàn)，又取了1萬(wàn)，實(shí)收資本還是3萬(wàn)吧 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:11#稅務(wù)#
- 向農(nóng)民個(gè)人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，每個(gè)農(nóng)民一年最多銷售額多少 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:51#稅務(wù)#
- 分公司未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到總公司賬務(wù)處理 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:26#稅務(wù)#
- 2023年3月15日《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開票，供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬(wàn)元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問題：
1、稅率適用錯(cuò)誤
鍋爐設(shè)備（價(jià)值1.08億元）應(yīng)適用13%貨物稅率，但混入建筑服務(wù)按9%抵扣，導(dǎo)致少繳增值稅：
稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬(wàn)元
2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對(duì)土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出：
應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬(wàn)÷1.09×9%) × 38% = 246萬(wàn)元
處理結(jié)果：
補(bǔ)繳稅款：432萬(wàn)（稅率差） + 246萬(wàn)（轉(zhuǎn)出） =678萬(wàn)元
我想知道第2項(xiàng)中的土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比，那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:23#稅務(wù)#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場(chǎng)加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:20#稅務(wù)#
- 老師，財(cái)務(wù)報(bào)表附注怎么編制？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:57#稅務(wù)#
- 小微企業(yè)，企稅的稅率，是多少？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 17:54#稅務(wù)#
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