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老師,我們?cè)?024年7月7日向銀行貸了163萬,借款利率按合同中固定利率計(jì)算:是按合同簽訂日前一日的1年期LPR加27bp確定,借款利率在借款期限內(nèi)固定不變,直到借款到期日。那我能不能理解為:我在百度上查到2024年6月LPR為3.35%,那我們貸款利率就是3.35%+0.27%=3.62%,按月結(jié)息的話163萬*3.62%=59006元,59006/12=4917.166667,每個(gè)月支付利息4917.17元即可是嗎?
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:07/23 18:07
#CPA#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
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有陸續(xù)這個(gè)詞 而且題目沒說完工進(jìn)度 是不是默認(rèn)50%
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:57
#CPA#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
?閱讀? 15
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請(qǐng)問一下老師,我公司是拍賣企業(yè),自己有一個(gè)小程序,公司有藝術(shù)品拍賣才會(huì)用到同步拍這個(gè)小程序,請(qǐng)問我公司屬于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:53
#CPA#
若小程序除了服務(wù)于自身拍賣業(yè)務(wù)外,還能讓其他拍賣主體入駐,或?yàn)橘I賣雙方提供了一個(gè)可以交互競價(jià)的平臺(tái),使藏家、拍賣企業(yè)等多邊主體在特定規(guī)則下進(jìn)行交易,那么公司具有互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)的屬性,可視為互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)。
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老師,我想請(qǐng)問一下這道大題的第四小題怎么算的呀?參考答案是寫IPO發(fā)行價(jià),他用賣出價(jià)減去IPO發(fā)行價(jià),但是AI跟我說的是用初始買入價(jià)。然后還有另一個(gè)的答案說是孰高
李老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:39
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 按照上述表格規(guī)定,按照發(fā)行價(jià)6元/股為買入價(jià)。 初始買入價(jià)為1.5/股,小于發(fā)行價(jià),孰高原則所以按照6元。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我想請(qǐng)問一下這道大題的第四小題怎么算的呀?參考答案是寫IPO發(fā)行價(jià),他用賣出價(jià)減去IPO發(fā)行價(jià),但是AI跟我說的是用初始買入價(jià)。然后還有另一個(gè)的答案說是孰高
范老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:37
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 按照上述表格規(guī)定,按照發(fā)行價(jià)6元/股為買入價(jià)。 初始買入價(jià)為1.5/股,小于發(fā)行價(jià),所以按照 元。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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鐵路局手寫代用票可以稅前扣除嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:33
#CPA#
你好,能否截圖上來看下
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甲向乙買材料,乙為什么能把對(duì)甲的應(yīng)收賬款劃分成交易性金融資產(chǎn),感覺好奇怪
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:33
#CPA#
應(yīng)收賬款 劃分成交易性金融資產(chǎn) ?
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老師,我們公司是高新企業(yè),高新團(tuán)隊(duì)一年幫我們歸集一次研發(fā)費(fèi)用,我要怎樣和研發(fā)人員說這個(gè)嚴(yán)重性呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:21
#CPA#
你好,是不是有第三方幫你做研發(fā)賬? 你是想跟自己公司的研發(fā)人員說是吧
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破產(chǎn)房開企業(yè)通過資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)商鋪涉及的企業(yè)所得稅怎么算
鐘存老師
??|
提問時(shí)間:07/23 17:11
#CPA#
所得稅按照轉(zhuǎn)讓的所得 就是取得的價(jià)款 與賬面價(jià)值的差額 扣掉合理的稅費(fèi),一般是增值稅附加,印花稅,土地增值稅
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資產(chǎn)管理公司實(shí)際轉(zhuǎn)讓債權(quán)取得的增值部分需要繳納增值稅嗎
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:46
#CPA#
資產(chǎn)管理公司實(shí)際轉(zhuǎn)讓債權(quán)取得的增值部分不需要繳納增值稅。 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》規(guī)定,轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)(債權(quán))不屬于轉(zhuǎn)讓金融商品,不屬于增值稅應(yīng)稅范圍,不征收增值稅。因此,資產(chǎn)管理公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓不屬于增值稅應(yīng)稅范圍,取得收益無需繳納增值稅
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第2問 制定的發(fā)行價(jià)格為公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80% 這個(gè)是哪個(gè)數(shù)和哪個(gè)數(shù)就行比較
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:41
#CPA#
對(duì)比的是發(fā)行價(jià)格(公告招股意向書前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 80% )與法定下限(公告招股意向書前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià) )。 題目中發(fā)行價(jià)格 = 前 20 日均價(jià) ×80% ,因低于法定要求的 “不低于前 20 日均價(jià)”,所以不合理
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真實(shí)的經(jīng)濟(jì)增加值是什么,與基本經(jīng)濟(jì)增加值、披露經(jīng)濟(jì)增加值、簡化經(jīng)濟(jì)增加值有什么區(qū)別
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:33
#CPA#
真實(shí)的經(jīng)濟(jì)增加值(REVA):以資本的市場價(jià)值計(jì)量,扣除全部資本機(jī)會(huì)成本,調(diào)整范圍最廣,貼近經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì),但計(jì)算復(fù)雜。 與其他類型的核心區(qū)別: 基本經(jīng)濟(jì)增加值:用資本賬面價(jià)值,不做會(huì)計(jì)調(diào)整,最簡單。 披露經(jīng)濟(jì)增加值:用賬面價(jià)值,僅做公開報(bào)表可觀察的調(diào)整(如研發(fā)費(fèi)用)。 簡化經(jīng)濟(jì)增加值:用賬面價(jià)值,調(diào)整項(xiàng)目極少(如國企考核用)。
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資本公積轉(zhuǎn)增資本不屬于日后調(diào)整事項(xiàng),但是用資本公積送股票股利 對(duì)應(yīng)的影響每股收益了,這屬于日后調(diào)整事項(xiàng),那不就相當(dāng)于資本公積轉(zhuǎn)增資本 也屬于日后調(diào)整事項(xiàng)嗎
郭老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:26
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資本公積轉(zhuǎn)增資本和用資本公積送股票股利雖然在會(huì)計(jì)處理上有相似之處,但是否屬于日后調(diào)整事項(xiàng)取決于具體情境。資本公積轉(zhuǎn)增資本通常不涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后的新的證據(jù)或情況變化,因此一般不屬于日后調(diào)整事項(xiàng)。而用資本公積送股票股利如果影響了每股收益,并且這種影響是基于資產(chǎn)負(fù)債表日前已存在的事實(shí),則可能被視為日后調(diào)整事項(xiàng)。兩者在性質(zhì)上有所區(qū)別。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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補(bǔ)貼直接計(jì)入應(yīng)納稅所得額 是作為收入的一部分嗎 視同按照收入處理
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:16
#CPA#
補(bǔ)貼直接計(jì)入應(yīng)納稅所得額,也就是計(jì)入營業(yè)外收入,
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資產(chǎn)已經(jīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)提減值,但日后期間減值金額有變動(dòng) 是否作為日后調(diào)整事項(xiàng) 調(diào)整減值金額
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:07/23 16:13
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,如果在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間取得了確鑿證據(jù)表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或需要調(diào)整原先確認(rèn)的減值金額,則應(yīng)將其作為日后調(diào)整事項(xiàng)處理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,股東沒有繳足認(rèn)繳的出資,那么債權(quán)人可以提出公司債務(wù)抵消出資嗎?破產(chǎn)的時(shí)候也可以嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:49
#CPA#
公司債務(wù)抵消出資,不可以的
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老師,投資人賣出22萬份甲公司的看跌期權(quán),執(zhí)行價(jià)格是80元,到期市價(jià)100.43元??吹跈?quán)8元/份。然后該投資人把出售期權(quán)的收入和880萬合并投入買甲公司的看漲期權(quán),執(zhí)行價(jià)格是80元,看漲期權(quán)11元/份。問該投資人的投資凈損益是多少
樂伊老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:42
#CPA#
同學(xué)你好,老師這邊計(jì)算如下: 賣出看跌期權(quán)收到22*8=176萬元,將來不會(huì)被執(zhí)行 買入看漲期權(quán)費(fèi)用合計(jì)880+176=1056 期權(quán)價(jià)格11元/份,可買入1056/11=96萬份 看漲期權(quán)到期日凈損益=(100.43-80)*96-1056=905.28
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擁有辦公房產(chǎn)2000平方米,房產(chǎn)原值4000萬元。8月31日與甲單位簽訂經(jīng)營租賃合同,將300平方米辦公用房出租給甲單位使用,從9月1日起租,租期2年,月租金150元/平方米,預(yù)收半年不含增值稅租金27萬元。合同約定9月和10月免收租金。計(jì)算該企業(yè)辦公用房2023年度應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:31
#CPA#
2023 年度應(yīng)繳房產(chǎn)稅 34.68 萬元。 計(jì)算邏輯: 1-8 月及 9-12 月(含免租期)按房產(chǎn)原值從價(jià)計(jì)征:4000 萬 ×(1-30%)×1.2% = 33.6 萬; 11-12 月按租金從租計(jì)征:(27 萬 ÷6×2)×12% = 1.08 萬; 合計(jì) 33.6+1.08=34.68 萬。
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老師,請(qǐng)問發(fā)票開的葡萄酒,發(fā)票上沒寫單價(jià)和數(shù)量,只寫了金額,可以報(bào)銷嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:31
#CPA#
您好,如果稅務(wù)局不查賬 的話,一般沒事,如果查賬,肯定要重開的
?閱讀? 7
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老師,你好,5月1日用于投資聯(lián)營比照租金收入,這里為什么沒有除以12乘以8呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:26
#CPA#
因?yàn)橥顿Y聯(lián)營收取固定收入時(shí),當(dāng)年取得的 160 萬元是聯(lián)營期間(5 - 12 月)的全部租金收入,房產(chǎn)稅從租計(jì)征規(guī)則是按 “實(shí)際取得的租金收入全額” 計(jì)稅 ,并非按月份拆分再計(jì)算,所以直接用 160/(1 + 5%)×12% ,無需額外除以 12 再乘 8 。
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老師您好,產(chǎn)品質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題,重新發(fā)新品。收回舊品的,會(huì)計(jì)分錄怎么做,需要 注意什么
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:19
#CPA#
借:庫存商品-發(fā)出商品 貸:庫存商品-在庫商品
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不太明白,為什么不是額外購買選擇權(quán)
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:07/23 15:17
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 圖片無法顯示,因此無法直接查看具體內(nèi)容。不過,如果問題是關(guān)于為什么某個(gè)情況不被視為額外購買選擇權(quán),通常是因?yàn)樵摍?quán)利不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中定義的條件,比如它可能沒有提供給客戶重大的單獨(dú)價(jià)值,或者客戶已經(jīng)支付了相關(guān)費(fèi)用,導(dǎo)致收入不能遞延確認(rèn)。如果有更具體的情境描述,可以進(jìn)一步解釋。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師 企業(yè)資質(zhì)等級(jí)是什么啊 ?是納稅信用等級(jí)嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/23 14:58
#CPA#
不是,比如建筑業(yè)分3級(jí),就是施工企業(yè)資質(zhì)
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老師 企業(yè)資質(zhì)等級(jí)是什么啊
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/23 14:56
#CPA#
你好,企業(yè)資質(zhì)等級(jí)是政府或行業(yè)主管部門根據(jù)企業(yè)的綜合實(shí)力(如資金、技術(shù)、管理、業(yè)績等)對(duì)其從事特定業(yè)務(wù)的能力進(jìn)行的分級(jí)評(píng)定。
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老師好,非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷需要書面和治理層溝通嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/23 14:11
#CPA#
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷需要以書面形式與治理層溝通,但無需在審計(jì)報(bào)告中說明。
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房產(chǎn)稅在哪里申報(bào),上海的企業(yè)買的浙江的商鋪,去哪里申報(bào)還是線上申報(bào)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/23 13:53
#CPA#
你好,這個(gè)是在房產(chǎn)所在地申報(bào)。 一般是線上申報(bào)。
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老師您好,集團(tuán)審計(jì)報(bào)告和組成部分審計(jì)報(bào)告的日期先后有什么要求嗎?從哪里算組成部分的第一期后事項(xiàng)段?
歲月靜好老師
??|
提問時(shí)間:07/23 13:15
#CPA#
同學(xué)你好,組成部分審計(jì)報(bào)告的日期通常要比集團(tuán)審計(jì)報(bào)告的日期早。先部分再集團(tuán)。 對(duì)于組成部分,第一期后事項(xiàng)段從組成部分財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表日開始計(jì)算。
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在計(jì)算稀釋每股收益時(shí),對(duì)于盈利企業(yè)和虧損企業(yè)。他們?cè)诨刭徆酒胀ü珊桶l(fā)行公司普通股,是具有稀釋性還是反稀釋性?這個(gè)知識(shí)點(diǎn),如何來對(duì)比記憶?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 12:33
#CPA#
盈利企業(yè): 發(fā)行普通股具稀釋性(攤薄 EPS);回購價(jià)高于市價(jià)時(shí)稀釋,低于則反稀釋。 虧損企業(yè): 發(fā)行普通股具反稀釋性(每股虧損減少);回購導(dǎo)致股數(shù)減少時(shí)稀釋(每股虧損增加)。
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市場份額高后面的內(nèi)容是啥意思
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 12:14
#CPA#
經(jīng)營者集中簡易程序的不適用情形,意思是: 當(dāng)由兩個(gè)及以上經(jīng)營者共同控制的合營企業(yè),通過集中被其中一個(gè)經(jīng)營者控制時(shí),若 “該控制方(經(jīng)營者)與合營企業(yè)屬于同一相關(guān)市場的競爭者,且二者市場份額之和>15%” ,就不能用簡易程序?qū)彶椋枳咂胀▽彶槌绦颉?:同一市場里,控制方和被控制的合營企業(yè)本就競爭,合并后市場份額超 15%,影響競爭風(fēng)險(xiǎn)大,得更嚴(yán)格審查 。
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老師,我們公司有一個(gè)持股平臺(tái)是有限合伙企業(yè),現(xiàn)在我們股東要求折價(jià)回購股權(quán),簽的協(xié)議是股東把股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給合伙企業(yè),合伙企業(yè)支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款,但是我們這個(gè)合伙企業(yè)沒有資金,是我們公司把款轉(zhuǎn)到合伙企業(yè),還是直接把款轉(zhuǎn)給股東?應(yīng)該怎么處理呢?不同辦法的會(huì)計(jì)處理是怎么樣?要確保合規(guī)
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/23 12:07
#CPA#
支付方式:建議公司先轉(zhuǎn)款給合伙企業(yè),再由合伙企業(yè)支付給股東,更合規(guī)(符合股權(quán)交易主體關(guān)系);不建議公司直接轉(zhuǎn)給股東,易模糊交易主體。 會(huì)計(jì)處理: 公司轉(zhuǎn)合伙企業(yè):借 “長期股權(quán)投資”,貸 “銀行存款”;合伙企業(yè)收到后,借 “銀行存款”,貸 “其他應(yīng)付款”,支付股東時(shí)借 “合伙人資本”,貸 “銀行存款”。 若直接轉(zhuǎn)股東(不建議):公司借 “其他應(yīng)收款 - 合伙企業(yè)”,貸 “銀行存款”,后續(xù)需與合伙企業(yè)結(jié)算
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