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以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊,分期扣除,這句話說的規(guī)定是什么規(guī)定
宋生老師
??|
提問時間:07/21 09:59
#稅務(wù)師#
這句話所說的規(guī)定是指《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十七條規(guī)定。 根據(jù)該條例第四十七條規(guī)定,企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要租入固定資產(chǎn)支付的租賃費,按照以下方法扣除: 以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照租賃期限均勻扣除。 以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費用,分期扣除。
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第一,立遺囑是法律行為,繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)是法律行為嗎?這兩個概念是一回事兒嗎?
張老師
??|
提問時間:07/21 09:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 立遺囑是一種法律行為,因為它涉及到立遺囑人通過遺囑表達其對財產(chǎn)分配的意愿。而繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)則不是一種法律行為,而是基于法律規(guī)定發(fā)生的法律事實,不依賴于被繼承人的意思表示。這兩個概念不是一回事兒。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個題目不是按照開票的去算嗎?
張老師
??|
提問時間:07/21 01:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,能否收到對價,這是企業(yè)管理的問題,稅法并不是以此作為基礎(chǔ)計算銷項稅的,故此處計算銷項稅,不能以此實收數(shù)作為計算銷項稅的基數(shù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師:出口退稅來料加工和進料加工啥區(qū)別
楊家續(xù)老師
??|
提問時間:07/20 23:24
#稅務(wù)師#
你好同學(xué)! 你好同學(xué)! 來料加工 定義:境外客戶免費提供全部原材料/零部件,境內(nèi)企業(yè)僅負責(zé)加工并收取加工費,成品所有權(quán)歸境外客戶 關(guān)系:委托加工關(guān)系(客戶是委托方,企業(yè)是受托方) 風(fēng)險承擔(dān):加工企業(yè)不承擔(dān)銷售風(fēng)險,盈虧由委托方負責(zé) 免稅政策:進口料件免征增值稅,出口成品免征增值稅,加工費收入免征增值稅 不涉及退稅:因加工費免稅,其對應(yīng)的國內(nèi)采購進項稅額不得抵扣,也不予退稅 進料加工 定義:境內(nèi)企業(yè)自行付匯進口原材料,加工成品后自主外銷,自負盈虧 關(guān)系:買賣關(guān)系(企業(yè)擁有料件所有權(quán)) 風(fēng)險承擔(dān):企業(yè)承擔(dān)市場波動、銷售風(fēng)險 退稅政策:生產(chǎn)企業(yè):適用“免抵退”稅(免出口環(huán)節(jié)增值稅、抵內(nèi)銷稅額、退未抵扣完進項稅) 外貿(mào)企業(yè):適用“免退”稅(免出口環(huán)節(jié)增值稅,退采購環(huán)節(jié)進項稅)
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請老師詳細幫我解答一下這道題,這道題為什么租金的20萬不用交稅了,有什么優(yōu)惠政策怎么規(guī)定的呢?詳細的說明一下,可以嗎?
孫美敬老師
??|
提問時間:07/20 23:01
#稅務(wù)師#
這個題應(yīng)該是租金分攤后,季度不超過30萬,免增值稅。其他個人,也就是自然人,一次性取得房租的可以按月分攤,分攤后月不超10萬,季度不超30萬,免增值稅
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老師,這個題里面B選項,專門借款匯兌差額計入資本化對吧,為什么是在建工程在貸方?資本化不是在建工程增加嗎?
范老師
??|
提問時間:07/20 22:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資本化確實會導(dǎo)致在建工程增加。但是,在記錄外幣專門借款的匯兌差額時,如果該差額是正數(shù)(即本幣貶值),則需要借記“財務(wù)費用”或“匯兌損益”,貸記“在建工程”。這是因為這部分匯兌損失實際上增加了建設(shè)成本。相反,如果是負數(shù)(即本幣升值),則需要借記“在建工程”,貸記“財務(wù)費用”或“匯兌損益”,表示減少了建設(shè)成本。所以,在不同情況下,“在建工程”可能出現(xiàn)在借方也可能出現(xiàn)在貸方。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,生成企業(yè)出口退稅,退的是進項,但是限額是已銷售額為基礎(chǔ),是不是退多了?
小鎖老師
??|
提問時間:07/20 21:06
#稅務(wù)師#
您好,那樣的話,是屬于進項稅多了,退多了
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老師經(jīng)常所得個稅如果是個體戶欠業(yè)主的錢可以直接用未分配利潤來沖嗎
明琪老師
??|
提問時間:07/20 19:24
#稅務(wù)師#
晚上好親!把未分配轉(zhuǎn)到個體戶經(jīng)營者卡上,再還
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397題 B和E選項區(qū)別不大呀,為什么不選,以組合方式清償債務(wù)的情況有哪些呢
趙老師
??|
提問時間:07/20 17:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在以組合方式清償債務(wù)的情況下,通常涉及貨幣資金、非現(xiàn)金資產(chǎn)和轉(zhuǎn)換為權(quán)益工具等多種形式的結(jié)合。如果B和E選項描述的內(nèi)容確實相似或重疊,那么選擇題目的正確答案需要依據(jù)題目具體要求來判斷,比如哪種組合更符合題干中給出的情境或者哪一種在會計處理上更為準確。若兩個選項確實難以區(qū)分,建議仔細閱讀每個選項的具體表述,注意其中的細微差別。如果還是無法確定,可以考慮其他選項是否明顯不符合題意或存在明顯的錯誤。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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包裝物押金交的消費稅都要計入稅金及附加科目嗎什么時候計入其他應(yīng)付款
小王老師
??|
提問時間:07/20 16:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 收取包裝物押金時,通常計入其他應(yīng)付款。如果押金逾期未退,則需要確認為收入,并將涉及的消費稅計入稅金及附加科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品,計算進項稅額時,怎么判斷是否需要÷(1-9%)
趙老師
??|
提問時間:07/20 15:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品計算進項稅額時,如果該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率的貨物,則按10%扣除率計算進項稅額。若直接按照含稅價計算,則需要除以(1-9%)來換算成不含稅價格再乘以9%,或者直接用不含稅價格乘以10%。如果農(nóng)產(chǎn)品用于其他用途,扣除率為9%,則不需要除以(1-9%)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,2025年稅務(wù)師應(yīng)試指南財會P438例題6和P439例題7,兩道題的未確認融資費用和收益不知道怎么算的,答案看了兩個感覺算法不一樣,沒看懂
趙老師
??|
提問時間:07/20 15:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這兩道題目中關(guān)于未確認融資費用和收益的計算確實有所不同,主要是因為它們所處的具體情境不同。例題6可能涉及的是租賃業(yè)務(wù)中的未確認融資費用攤銷,而例題7可能是購買固定資產(chǎn)時產(chǎn)生的長期應(yīng)付款項下的未確認融資費用。對于未確認融資費用的處理,通常是在每期支付租金或款項時,根據(jù)實際利率法計算出當(dāng)期應(yīng)當(dāng)分攤的金額。具體來說:-未確認融資費用的攤銷額=當(dāng)期期初長期應(yīng)付款余額×實際利率 -長期應(yīng)付款的攤余成本=每一期的長期應(yīng)付款的期初余額-未確認融資費用的期初余額如果兩道題目的具體計算方法有差異,那可能是因為它們涉及的具體業(yè)務(wù)不同,比如租賃期限、支付方式等。建議您仔細閱讀題目中的條件,并結(jié)合實際利率法來理解每一步的計算過程。如果您能提供具體的題目內(nèi)容或情境,我可以給出更詳細的解釋。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個c為什么不對呢?我記得好像有一條規(guī)定,說是連續(xù)6個月增量留底必須大于零。那是規(guī)定哪些企業(yè)的?
apple老師
??|
提問時間:07/20 15:03
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,這個C選項說的不全,而且這個可以不當(dāng)作條件對待的, 因為 必須是大于0的,否則也沒【增量】這個說法, 重要的條件是其他的說明,比方說,連續(xù)6個月大于0,且第6個月時,增量留底額達到了50萬元以上
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第340題解題思路和分錄
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 14:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您具體問的是哪個科目的低340題呀?麻煩您提供一下具體題目內(nèi)容方便或者具體科目方便老師針對您的問題進行解答謝謝。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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免抵退稅計算
周老師
??|
提問時間:07/20 14:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 圖片中的免抵退稅計算涉及具體的數(shù)字和情況,沒有提供具體的數(shù)據(jù)無法進行準確的計算。但可以給出一般性的公式:-當(dāng)期出口免抵退稅限額=當(dāng)期應(yīng)稅服務(wù)額×出口退稅率 -當(dāng)期應(yīng)納(退)稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額-上期留抵稅額確定可退稅額時遵循孰低原則: -如果當(dāng)期應(yīng)納(退)稅額≥當(dāng)期出口免抵退稅限額,那么當(dāng)期可退稅額=當(dāng)期出口免抵退稅限額; -如果當(dāng)期出口免抵退稅限額>當(dāng)期應(yīng)納(退)稅額,那么當(dāng)期可退稅額=當(dāng)期應(yīng)納(退)稅額。如果需要具體的計算結(jié)果,請?zhí)峁┚唧w的數(shù)據(jù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)主任的土地使用權(quán)連同地上建筑物及其附著物一并在固定資產(chǎn)科目核算的轉(zhuǎn)讓時應(yīng)交土地增值稅應(yīng)該計入哪個科目
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 14:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)連同地上建筑物及其附著物一并在固定資產(chǎn)科目核算的轉(zhuǎn)讓時應(yīng)該計入哪個科目
周老師
??|
提問時間:07/20 14:46
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)清理 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自建的一處住房對外出租,一次性收取全年含稅租金共80萬元。甲個體工商戶該項業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅(??)萬元。A. A:2.33 B.:0 C.:3.81 D.:1.14 這個題答案選D,為什么不考慮小規(guī)模納稅人季度不超30w 月度不超10w免增值稅了。
孫美敬老師
??|
提問時間:07/20 14:44
#稅務(wù)師#
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算
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這道題為什么答案里面有一個除以6%是什么意思?這個6%從哪來的?
小林老師
??|
提問時間:07/20 13:48
#稅務(wù)師#
你好,是增值稅的稅率
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在計算增量留抵退稅和存量留抵退稅時,分母比分子的內(nèi)容多哪幾項?
apple老師
??|
提問時間:07/20 13:46
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,你是在 問 ,那個 購進比例嗎
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這道稅務(wù)師稅法二的例題中,第三問計算高某全部生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅時,為什么能減半征收?(1-50%)
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 12:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這涉及到個體工商戶的稅收優(yōu)惠政策。在特定期間內(nèi),對個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上,減半征收個人所得稅。但請注意,合伙企業(yè)不適用此規(guī)定。如果題目中高某的情況符合個體工商戶的身份,則可以享受該政策;否則,可能是因為題目的設(shè)定有誤或解析時出現(xiàn)了混淆。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問稅一必刷550題第13頁第74題,題中給出的退稅率為9%,為什么后面計算退稅時答案卻用10%的退稅率?
小王老師
??|
提問時間:07/20 11:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目在解析過程中確實存在不嚴謹?shù)牡胤?。題干已經(jīng)明確給出了退稅率是9%,因此應(yīng)當(dāng)按照9%來計算退稅額。此問題已反饋給相關(guān)老師進行勘誤處理。掌握正確的解題思路是關(guān)鍵。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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像車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品并不是為了獲取職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的報酬或補償為什么會屬于職工薪酬
趙老師
??|
提問時間:07/20 11:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品雖然表面上看是為了保護員工的安全和健康,而不是直接作為提供服務(wù)的對價或解除勞動關(guān)系的補償,但根據(jù)會計準則,這類支出仍然被視為職工薪酬的一部分。因為它們是企業(yè)為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動、保障員工工作條件而發(fā)生的費用,間接地支持了員工的服務(wù)貢獻。所以勞保用品計入職工薪酬。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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無償向車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品通過應(yīng)付職工薪酬科目核算嗎應(yīng)該通過什么科目核算分錄是什么
范老師
??|
提問時間:07/20 11:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 無償向車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。分錄如下:借:生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利同時,如果涉及到存貨的結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 貸:庫存商品 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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用于在建工程的資產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)繳納的消費稅為什么進入在建工程
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 09:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 用于在建工程的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品,其產(chǎn)生的消費稅計入“在建工程”科目,因為這部分稅費是構(gòu)建固定資產(chǎn)的成本組成部分。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些?原文是怎么規(guī)定的?
apple老師
??|
提問時間:07/20 09:12
#稅務(wù)師#
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寫題不對吧?為什么答案里面要除以6%呢?
小敏敏老師
??|
提問時間:07/20 09:11
#稅務(wù)師#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
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老師:生成企業(yè)出口退稅,出口銷項免了,進項不是抵扣過了嗎?原材料買的時候都抵扣了,現(xiàn)在有退進項,是不是又退又抵重復(fù)了
樸老師
??|
提問時間:07/20 06:30
#稅務(wù)師#
老師正在計算中,請同學(xué)耐心等待哦
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增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個?
小林老師
??|
提問時間:07/19 23:45
#稅務(wù)師#
你好,目前是特殊行業(yè)可以加計抵減
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這道題答案不對吧?農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品,不應(yīng)該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
樂伊老師
??|
提問時間:07/19 23:37
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,答案沒有問題的,投入產(chǎn)出法下扣除率是用的產(chǎn)成品的稅率。
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