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老師好,歺費按銷售的多少比例做
東老師
??|
提問時間:12/27 10:37
#稅務(wù)師#
你好,這個并沒有具體的比例限制
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傳奇公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量,2015年1月1日將一項固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),轉(zhuǎn)換日該固定資產(chǎn)賬面價值100萬,累計折舊30萬,減值準(zhǔn)備20萬。公允價值120萬,2015年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值180萬,2016年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值160萬,2017年4月1日將該投資性房地產(chǎn)對外出售,售價200萬,不考慮其他因素,請計算該投資性房地產(chǎn)出售損益,累計損益,其他業(yè)務(wù)成本分別為多少?
趙老師
??|
提問時間:12/27 10:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果是學(xué)校作業(yè)題目,建議您自行解答,有疑惑的地方可以提問,投資性房地產(chǎn)的處置,參照如下賬務(wù)處理 (1)一般來說,投資性房地產(chǎn)作為企業(yè)的其他業(yè)務(wù)活動核算,所以在處置投資性房地產(chǎn)時,要通過“其他業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)成本”科目核算。投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的,則應(yīng)該通過“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”科目處理。 (2)成本模式下的處置: 借:銀行存款(處置收入凈額) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)成本 投資性房地產(chǎn)累計折舊(攤銷) 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:投資性房地產(chǎn) (3)公允價值模式的處置: 借:銀行存款(處置收入凈額) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:投資性房地產(chǎn)——成本 ——公允價值變動(或借記) 借:公允價值變動損益 貸:其他業(yè)務(wù)成本(或相反分錄) 借:其他綜合收益(按投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計入其他綜合收益的金額) 貸:其他業(yè)務(wù)成本 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個人發(fā)放的補貼通訊費和交通補貼是否能個稅扣除
東老師
??|
提問時間:12/27 10:17
#稅務(wù)師#
你好,這個得看當(dāng)?shù)氐木唧w情況,因為有些地區(qū)它就是可以免稅的有些地區(qū)他就不免稅了
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傳奇公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量,2015年1月1日將一項固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),轉(zhuǎn)換日該固定資產(chǎn)賬面價值100萬,累計折舊30萬,減值準(zhǔn)備20萬。公允價值120萬,2015年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值180萬,2016年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值160萬,2017年4月1日將該投資性房地產(chǎn)對外出售,售價200萬,不考慮其他因素,請計算該投資性房地產(chǎn)出售損益,累計損益,其他業(yè)務(wù)成本分別為多少?老師幫忙把這個題目分錄寫一下,謝謝
衛(wèi)老師
??|
提問時間:12/27 09:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果是學(xué)校作業(yè)題目,建議您自行解答,有疑惑的地方可以提問,投資性房地產(chǎn)的處置,參照如下賬務(wù)處理 (1)一般來說,投資性房地產(chǎn)作為企業(yè)的其他業(yè)務(wù)活動核算,所以在處置投資性房地產(chǎn)時,要通過“其他業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)成本”科目核算。投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的,則應(yīng)該通過“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”科目處理。 (2)成本模式下的處置: 借:銀行存款(處置收入凈額) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)成本 投資性房地產(chǎn)累計折舊(攤銷) 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:投資性房地產(chǎn) (3)公允價值模式的處置: 借:銀行存款(處置收入凈額) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:投資性房地產(chǎn)——成本 ——公允價值變動(或借記) 借:公允價值變動損益 貸:其他業(yè)務(wù)成本(或相反分錄) 借:其他綜合收益(按投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計入其他綜合收益的金額) 貸:其他業(yè)務(wù)成本 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)出售交易性金融負(fù)債時,應(yīng)將針對該項交易性金融負(fù)債己經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動損益轉(zhuǎn) 入投資收益。是對的還是錯的?
樸老師
??|
提問時間:12/27 09:51
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個是正確的
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老師,兩個單位同時領(lǐng)工資都按工資申報嗎?
宋老師2
??|
提問時間:12/27 09:23
#稅務(wù)師#
你好是的各自申報各自的
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老師,公車罰款100元,可以作為零星支出稅前扣除嗎?
若素老師
??|
提問時間:12/27 09:14
#稅務(wù)師#
你好 不能稅前扣除的
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公車罰款一百可以稅前扣除嗎
一鳴老師
??|
提問時間:12/27 09:11
#稅務(wù)師#
公車罰款一百,不可以稅前扣除
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老師,老板年底欠公司1000萬借款,怎么計算個稅
宋老師2
??|
提問時間:12/27 08:58
#稅務(wù)師#
您好,這個就要看稅務(wù)局怎么認(rèn)定呢,如果認(rèn)定你為分紅的話要交20%。
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老師,個稅檔位是多少
宋老師2
??|
提問時間:12/27 08:53
#稅務(wù)師#
你好,你說的是什么業(yè)務(wù)的個稅?工資,薪金還是什么?
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老師,年底老板借公司五百萬,這筆錢借款需要交什么稅
宋老師2
??|
提問時間:12/27 08:46
#稅務(wù)師#
你好這個就要看稅務(wù)局怎么認(rèn)定的,如果稅務(wù)局認(rèn)定你是假借款,真分紅就會讓你交個稅。
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老師這題的第四第五問怎么寫謝謝
胡東東老師
??|
提問時間:12/27 08:03
#稅務(wù)師#
五、納稅人如不能提供合法、完整、準(zhǔn)確的財產(chǎn)原值憑證,不能正確計算財產(chǎn)原值的,按轉(zhuǎn)讓收入額的3%征收率計算繳納個人所得稅;拍賣品為經(jīng)文物部門認(rèn)定是海外回流文物的,按轉(zhuǎn)讓收入額的2%征收率計算繳納個人所得稅。
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老師:這題怎么做納稅調(diào)整。謝謝
暖暖老師
??|
提問時間:12/27 08:01
#稅務(wù)師#
你好需要計算做好了發(fā)給你
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老師您好,想問下您,由于甲方計量錯誤,導(dǎo)致我們公司多開了發(fā)票,這個我們是要開負(fù)數(shù)發(fā)票給甲方的,增值稅等可以退回嗎
晶晶月老師
??|
提問時間:12/26 23:26
#稅務(wù)師#
您好,具體是什么的計量錯誤,總金額多開了么?
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老師你好,機械租賃公司開勞務(wù)發(fā)票怎么在電子稅務(wù)局開票處添加喃
艷子老師
??|
提問時間:12/26 20:45
#稅務(wù)師#
您好, 你打開開票業(yè)務(wù)后拍照給我
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老師稅務(wù)師成績是28號10點開始查成績嗎
棉被老師
??|
提問時間:12/26 19:50
#稅務(wù)師#
對呀,28號開始查成績
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23年12月收到增值稅電子專票必須23年末認(rèn)證勾選嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:12/26 17:24
#稅務(wù)師#
可以先做賬,暫時不勾選
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老師,您好,我們房開公司出租商鋪,合同另約定收取空調(diào)租賃費,老項目簡易計稅,請問商鋪和空調(diào)租金怎么開票,多少稅點
樸老師
??|
提問時間:12/26 16:56
#稅務(wù)師#
對于出租商鋪和收取空調(diào)租賃費,開票的具體操作和稅點可能因地區(qū)和具體政策而有所不同。一般來說,出租商鋪屬于不動產(chǎn)租賃,而空調(diào)租賃費屬于設(shè)備租賃。以下是通常適用的稅點和開票規(guī)定: 1.商鋪租金開票: 稅率:通常稅率為5%或者9%。簡易計稅項目一般使用5%的稅率。 開票內(nèi)容:應(yīng)注明“商鋪租金”或者類似的描述。 1.空調(diào)租賃費開票: 稅率:通常與商鋪租金相同,也就是5%或者9%。 開票內(nèi)容:應(yīng)注明“空調(diào)租賃費”或者類似的描述。
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高新企業(yè)應(yīng)納稅所得額是在300萬以上或者以下 是按照多少個稅點繳納企業(yè)所得稅的
宋老師2
??|
提問時間:12/26 16:19
#稅務(wù)師#
你好,300萬以上可以按15% 300萬以下按5%。
?閱讀? 840
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2023.5.1甲向丙公司銷售一批商品,銷售價款200萬,增值稅26萬,該批商品成本為160萬,商品已經(jīng)發(fā)出,款項已經(jīng)收到,協(xié)議約定,甲公司應(yīng)該于9月30日將所售商品購回,回購價為220萬元(不含增值稅稅額),甲公司怎么賬務(wù)處理和稅務(wù)處理?
澤華老師
??|
提問時間:12/26 15:58
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,此題屬于售后回購,具體賬務(wù)處理如下: 銷售時: 借:銀行存款 226 貸:其他應(yīng)付款 200 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 26 回購價與原售價之間的差額,應(yīng)在回購期間按月計提利息費用,作如下會計分錄: 借:財務(wù)費用 4 貸:其他應(yīng)付款 4 銷售方購回商品時,作如下會計分錄: 借:其他應(yīng)付款 220 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 28.6 貸:銀行存款 248.6
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老師,甲公司2年前借錢給乙公司,2年后乙公司規(guī)還一半借款,甲乙有簽訂合同,甲收到借款后怎么記賬,稅務(wù)怎么處理?
一鳴老師
??|
提問時間:12/26 15:32
#稅務(wù)師#
關(guān)鍵是約定利息沒?
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老師,甲公司2年前借錢給乙公司,2年后乙公司規(guī)還一半借款,甲收到借款后怎么記賬,需要交什么稅?
非也老師
??|
提問時間:12/26 15:23
#稅務(wù)師#
您好同學(xué),收到后借:銀行存款,貸:其他應(yīng)收款。如未簽訂合同約定利率或未實際收到利息則不需要交稅的哦,但在稅務(wù)方面會有風(fēng)險的
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你好老師咨詢一下小規(guī)模公司注冊地是法人的房子,要不要開房租賃發(fā)票
郭老師
??|
提問時間:12/26 15:18
#稅務(wù)師#
有租金的最好去開發(fā)票的,但是你們需要問一下這個法人能給你們開了發(fā)票。
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請闡述稅務(wù)籌劃的意義有哪些?
三三老師
??|
提問時間:12/26 15:02
#稅務(wù)師#
1減輕稅收負(fù)擔(dān):稅務(wù)籌劃的主要目的是使企業(yè)合法地降低稅收負(fù)擔(dān),通過對經(jīng)營、投資、理財活動的籌劃,盡可能地獲得節(jié)稅的經(jīng)濟利益,從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。 2規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險:企業(yè)在進行稅務(wù)籌劃時,都是在稅法所允許的范圍內(nèi)進行,這樣就有效地規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)稅收零風(fēng)險的目的。 3提高經(jīng)營管理水平:稅務(wù)籌劃過程需要對經(jīng)濟活動的各個方面內(nèi)容進行科學(xué)的事先安排,有助于企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。 4優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源的合理配置:通過稅收籌劃對企業(yè)的經(jīng)營、投資等進行優(yōu)化,可以使企業(yè)在合法避稅的同時,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和資源的合理配置。 5健全和完善稅制政策:稅務(wù)籌劃是企業(yè)對稅法的主動學(xué)習(xí)和運用,通過籌劃過程中的反饋,可以為國家進一步完善稅制提供參考。
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2 某經(jīng)貿(mào)公司欠某商業(yè)銀行貸款本息共計2500萬元,逾期無力償還。經(jīng)過與銀行的協(xié)商,該經(jīng)貿(mào)公司以自己的一處營業(yè)大樓抵償債務(wù)。該大樓原購置成本為1000萬元,賬面凈值為800萬元。該銀 行在收到該營業(yè)大樓以后,又以2500萬元的價格轉(zhuǎn)讓給某公司,整個交易過程中,印花稅率0.05%,契稅稅率3%。請就以上業(yè)務(wù)為銀行提出納稅籌劃方案。寫清楚稅法依據(jù),籌劃思路,籌劃過程和籌劃結(jié)論。
爽爽老師
??|
提問時間:12/26 15:00
#稅務(wù)師#
你好,此題涉及計算,正在為您努力解答中,請稍等。
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1 李女士響應(yīng)政府號召反響創(chuàng)業(yè),在某小學(xué)附近開辦了“小飯桌”,性質(zhì)為個體工商戶。每年可以取得經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額100萬元。2019年度,李女士有三個方案可供選擇:方案一,該“小飯桌”繼續(xù)保持個體工商戶的性質(zhì);方案二,將“小飯桌”注冊為人有限責(zé)任公司,稅后利潤全部分配;方案三,將“小飯桌”注冊為一人有限責(zé)任公司,稅后利潤保留在公司,不做分配,請給與建議,寫清楚稅法依據(jù),籌劃思路,籌劃過程和籌劃結(jié)論。
三三老師
??|
提問時間:12/26 14:57
#稅務(wù)師#
一、方案一:保持個體工商戶的性質(zhì) 稅法依據(jù):《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定,個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅,適用5%至35%的超額累進稅率。 籌劃思路:由于個體工商戶是個人經(jīng)營,所以稅負(fù)相對較低。但個體工商戶無法享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。 籌劃過程:計算應(yīng)納個人所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)。 籌劃結(jié)論:方案一適用于希望稅負(fù)較低的李女士。 二、方案二:注冊為人有限責(zé)任公司,稅后利潤全部分配 稅法依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)所得稅的稅率為25%。企業(yè)稅后利潤向投資者分配,投資者需繳納20%的個人所得稅。 籌劃思路:雖然企業(yè)所得稅稅率較高,但企業(yè)可以享受各種稅收優(yōu)惠政策。稅后利潤全部分配可以降低企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。 籌劃過程:計算應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 25%。稅后利潤向投資者分配,投資者應(yīng)納個人所得稅 = 分得利潤 × 20%。 籌劃結(jié)論:方案二稅負(fù)較高,稅后利潤全部分配,對李女士來說,利潤留存較低。 三、方案三:注冊為一人有限責(zé)任公司,稅后利潤保留在公司,不做分配 稅法依據(jù):同方案二。 籌劃思路:與方案二相似,但稅后利潤保留在公司,可以降低公司的應(yīng)納稅所得額。 籌劃過程:同方案二。 籌劃結(jié)論:方案三稅負(fù)較低,留存的利潤可以用來繼續(xù)投資或經(jīng)營。
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3 乙公司將資產(chǎn)產(chǎn)品1000件(單位成本120元,單位售價150元)通過民政部向地震災(zāi)區(qū)捐贈。當(dāng)年財務(wù)會計利潤總額100萬元,企業(yè)所得稅稅率25%,增值稅稅率13%,假定無其他相關(guān)費用及納稅調(diào)整事項,請就以上業(yè)務(wù)做出賬務(wù)處理
樸老師
??|
提問時間:12/26 14:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 1.借:營業(yè)外支出 132220 貸:庫存商品 120000(1000*120)貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 12220(1000*150*13%) 2. 年度利潤計算: 捐贈后,乙公司的年度利潤總額為:1000000 - 132220 = 867780元。 3. 企業(yè)所得稅計算: 企業(yè)所得稅 = 867780 * 25% = 216945元。 借:遞延所得稅資產(chǎn) 32543.75(132220*25%) 貸:所得稅費用 32543.75
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2 甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年5月按65元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價格(不含增值稅)銷售900標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè),并向其開具增值稅專用發(fā)票。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年5月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認(rèn)證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購入的卷煙全部對外批發(fā)銷售,其中,批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專賣店200箱、個體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價格為30000元,以上款項均未收。要求:請計算乙卷煙批發(fā)企業(yè)6月應(yīng)納消費稅額,并對乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理
暖暖老師
??|
提問時間:12/26 14:37
#稅務(wù)師#
你好需要計算做好了發(fā)給你
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嵌入式與非嵌入式軟件退稅計算方法
新新老師
??|
提問時間:12/26 14:21
#稅務(wù)師#
你好,稍等我發(fā)給你計算公式。
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1 我國居民個人張某就職于國內(nèi)甲公司,2019年每月稅前工資、薪金收入為30000元,每月三險一金合計5550元,專項附加扣除為2000元,無其他依法扣除項,請就甲公司為張某發(fā)放工資并預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時業(yè)務(wù)會計處理。
暖暖老師
??|
提問時間:12/26 14:19
#稅務(wù)師#
某發(fā)放工資并預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅(30000-5000-5550-2000)*3%=523.50
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