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貿(mào)易類型的企業(yè),進(jìn)項是U90K250R,銷項U90K200S。造成的原因是:客戶在集團(tuán)內(nèi)部采購平臺下單時錯誤下成U90K200S,更改訂單流程特別久,趕不上工程項目的使用。U90K250R的25支價格和U90K200S的38支價格一致。我們實際提供的25支的U90K250R,客戶在內(nèi)部采購上下單結(jié)算38支的U90K200S。就可以了。這種情況有什么變更方案,讓稅務(wù)合規(guī)。
郭老師
??|
提問時間:05/28 08:42
#實務(wù)#
你的意思是兩個是通用的嗎? 只不過是一個是25只,一個是38只。
?閱讀? 64
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老師你好,我想問一下這個第四小點的公允價值變動損益20500是怎么計算得來的,沒看懂
何江何老師
??|
提問時間:05/28 08:41
#CPA#
同學(xué)您好是哪一頁,左邊的
?閱讀? 67
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固定資產(chǎn)在建工程進(jìn)項稅額不得抵扣是什么意思,分包工程開進(jìn)的專票可以抵扣嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:39
#稅務(wù)師#
固定資產(chǎn)在建工程進(jìn)項稅額可以抵扣的哈
?閱讀? 74
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老師您好,甲公司由法院裁定,以所持A公司1%的股權(quán)償還債務(wù)1000萬元,A公司跟債權(quán)債務(wù)人無關(guān)聯(lián)關(guān)系。 甲賬面,該股權(quán)指定為以公允價值變動且其變動計入其它綜合收益的金融資產(chǎn)?!捌渌鼨?quán)益工具投資-成本”賬面200萬,債務(wù)總額1000萬,法院裁定前,對該1%股權(quán)評估價為1300萬,評估報告和法院裁定書相隔一年。 如何進(jìn)行賬務(wù)處理,稅務(wù)處理?因評估和法院裁定相隔一年,當(dāng)時沒做賬,能否先把評估價和成本差額1100萬計入“其他權(quán)益工具投資—公允價值變動”
范老師
??|
提問時間:05/28 08:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:應(yīng)付賬款 1000 投資收益 300 貸:其他權(quán)益工具投資——成本200 ——公允價值變動 1100 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師減資是需要過了公示期之后才能辦理稅務(wù)是嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:37
#稅務(wù)#
是的,就是那樣子的哈
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2024年個稅申報需要更改,減少申報,都需要稅務(wù)上哪些表
郭老師
??|
提問時間:05/28 08:36
#稅務(wù)#
賬上也多記提了的情況下,修改職工薪酬明細(xì)表需要納稅調(diào)增。
?閱讀? 43
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老師您好,甲公司由法院拍賣了所持A公司1%的股權(quán)還債,A公司跟債權(quán)債務(wù)人無關(guān)聯(lián)關(guān)系。 甲賬面,該股權(quán)指定為以公允價值變動且其變動計入其它綜合收益的金融資產(chǎn)。計入“其它權(quán)益工具投資-成本”200萬,債務(wù)總額1000萬,法院裁定前,對該1%股權(quán)評估價為1300萬,評估和法院裁定相隔一年。 如何進(jìn)行賬務(wù)處理,稅務(wù)處理?因評估和法院裁定相隔一年,當(dāng)時沒做賬,能否先把評估價和成本差額1100萬計入“其他權(quán)益工具投資—公允價值變動”
樸老師
??|
提問時間:05/28 08:32
#稅務(wù)#
借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 1100萬(1300萬-200萬) 貸:其他綜合收益 1100萬 借:應(yīng)付賬款 1000萬(或銀行存款) 營業(yè)外支出(若差額為負(fù)) 貸:其他權(quán)益工具投資—成本 200萬 —公允價值變動 1100萬 營業(yè)外收入(差額,若為正) 借:其他綜合收益 1100萬 貸:盈余公積 110萬 利潤分配—未分配利潤 990萬 增值稅:非上市公司股權(quán)免稅;上市公司按(1300-200)×6% 計稅。 企業(yè)所得稅:股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得 = 1300-200=1100 萬,計入應(yīng)納稅所得額。 印花稅:按拍賣金額 1300 萬 ×0.05% 繳納(6500 元)。
?閱讀? 99
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請問開票可以開給個人嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:32
#稅務(wù)#
可以開給個人的,直接開姓名就可以
?閱讀? 12
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購買銀行理財產(chǎn)品,取得收益,年度匯繳清算的投資收益表怎么填寫
樸老師
??|
提問時間:05/28 08:31
#稅務(wù)#
報表選擇:填《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030)。 執(zhí)行新準(zhǔn)則:收益填第 9 行 “其他”,賬載金額(會計收益)與稅收金額(應(yīng)稅收益)若無差異,納稅調(diào)整額填 0。 未執(zhí)行新準(zhǔn)則:收益填第 4 行 “投資收益”,填報邏輯同上。 主表關(guān)聯(lián):同時在主表(A100000)第 9 行 “投資收益” 填列金額。 提示:若理財收益屬于免稅收入(如國債類),需在《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)調(diào)整。
?閱讀? 29
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老師,股權(quán)變更的話未分配利潤有2萬,沒有實繳,需要交多少稅呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:30
#稅務(wù)#
那么直接按分紅交20%個稅
?閱讀? 11
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公司已經(jīng)沒有業(yè)務(wù)了,無法經(jīng)營了,還欠工人工資,其他應(yīng)付款(公司借款),應(yīng)付帳款和稅款沒交,還有應(yīng)收賬款可能9月份才可能到帳,這時應(yīng)該怎么辦
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:30
#稅務(wù)#
你好,你現(xiàn)在打算注銷還是是什么
?閱讀? 21
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老師,我們建筑公司,農(nóng)業(yè)局開的非稅繳款通知單,我們?nèi)胭~,還需要他們開收據(jù)嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:28
#稅務(wù)#
那個是財政收據(jù),直接做賬就行
?閱讀? 23
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老師你好,我們公司去年給對方開了收入發(fā)票,對方業(yè)務(wù)員失職一直拿著發(fā)票沒給財務(wù)入賬,那幾天對方財務(wù)才看到發(fā)票,由于對方有財務(wù)報銷制度,所以去年我們給開的那張收入發(fā)票對方公司沒有入賬,現(xiàn)在讓我們紅沖那張收入發(fā)票,可我們?nèi)ツ暝鲋刀?,企業(yè)所得稅都繳納了,現(xiàn)在匯算清繳也做了,能紅沖這張發(fā)票嗎?對方要求紅沖了再開張一模一樣的出來,這種情況可以嗎?老師
郭老師
??|
提問時間:05/28 08:27
#稅務(wù)#
可以的,可以開出來的 ,對你們單位沒有影響
?閱讀? 23
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請教點問題,一塊地上倆棟樓,其余都是空地,草坪,構(gòu)筑物,都是不需要交房產(chǎn)稅的,那么土地價值是都攤進(jìn)這倆樓的房產(chǎn)稅里,還是只攤樓占用面積的土地價值
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:21
#實務(wù)#
你好,按規(guī)定是分配計入樓里面
?閱讀? 75
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老師我們公戶里沒錢不得不私戶發(fā)工資,有好的辦法避免稅務(wù)風(fēng)險嗎。。。
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:19
#稅務(wù)#
你好,這個沒事的,你正常申報交稅就行。
?閱讀? 16
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小微企業(yè)利潤超過300萬是不是就按百分之25交企業(yè)所得稅?如果沒超過就按百分之5交稅
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:16
#稅務(wù)#
你好,是的,就是這樣的了。
?閱讀? 15
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2024年的時候交了2023年的企業(yè)所得稅,計提的時候分錄借以前年度損益調(diào)整,貸企業(yè)所得稅,然后2024年也發(fā)生了很多去年的業(yè)務(wù),也掛在了以前年度損益調(diào)整這個科目,現(xiàn)在報2024年的匯算清繳,掛在以前年度損益調(diào)整科目的這部分要怎么申報呀?
郭老師
??|
提問時間:05/28 08:16
#稅務(wù)#
企業(yè)所得稅的這個不需要調(diào)整也不填寫,然后2024年的以前年度損益調(diào)整是什么業(yè)務(wù)?
?閱讀? 13
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小型微利企業(yè)去年應(yīng)記應(yīng)付賬款,錯記多記其他業(yè)務(wù)收入,次年如何調(diào)整賬務(wù),稅務(wù)報表匯算清繳需要修改嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:15
#實務(wù)#
你好,你借利潤分配-未分配利潤,貸應(yīng)付賬款。 這個需要修改匯算清繳,減少收入,增加應(yīng)付賬款。
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老師,上個月員工發(fā)票開錯公司共計6張共計446元,上個月沒注意看,已報銷給她。我現(xiàn)在要怎么辦呢。
宋生老師
??|
提問時間:05/28 08:12
#稅務(wù)#
你好,這個讓他重新開回來就可以了。
?閱讀? 9
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老師請問這個現(xiàn)金流量表第5點的數(shù)據(jù)減去期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額等于第6點是不是有問題喔?前面項目那欄不是加嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:05/28 08:10
#稅務(wù)#
您好,減是錯的,這里是加才對,現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=負(fù)債表期末貨幣資金
?閱讀? 10
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老師你好,請問考中級會計職稱需要什么工作經(jīng)歷嗎?
張老師
??|
提問時間:05/28 08:03
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 一般需要的基本條件具體條件(需滿足其中之一)(1)遵守《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度等法律法規(guī); (2)具備良好的職業(yè)道德,無嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的行為; (3)熱愛會計工作,具備相應(yīng)的會計專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能。1.具備大學(xué)??茖W(xué)歷,從事會計工作滿5年; 2.具備大學(xué)本科學(xué)歷或?qū)W士學(xué)位,從事會計工作滿4年; 3.具備第二學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè),從事會計工作滿2年; 4.具備碩士學(xué)位,從事會計工作滿1年; 5.具備博士學(xué)位。 6.通過全國統(tǒng)一考試,取得經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計、審計專業(yè)技術(shù)中級資格。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 40
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什么是房產(chǎn)的市場價值?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:06
#會計實務(wù)#
房產(chǎn)的市場價值是指在特定時間點上,根據(jù)市場供需關(guān)系和買賣雙方的協(xié)商,以現(xiàn)金交易方式進(jìn)行的買賣交易中,買方愿意支付的價格。市場價值是根據(jù)房產(chǎn)的位置、面積、建筑質(zhì)量、周邊環(huán)境、市場需求等因素來確定的。通常通過市場調(diào)查和比較分析來確定房產(chǎn)的市場價值。市場價值是衡量房產(chǎn)價值的重要指標(biāo),也是決定房產(chǎn)買賣交易的基礎(chǔ)。
?閱讀? 859
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無形資產(chǎn)攤銷會計核算的目的是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:05
#會計實務(wù)#
無形資產(chǎn)攤銷會計核算的目的是為了正確反映無形資產(chǎn)的使用壽命和價值的消耗情況,以及相關(guān)成本的分配情況。通過攤銷,可以將無形資產(chǎn)的成本逐年分?jǐn)偟狡涫褂脡勖鼉?nèi),使其在財務(wù)報表上能夠準(zhǔn)確地反映出無形資產(chǎn)的價值和財務(wù)狀況。這樣可以提高財務(wù)報告的可靠性和比較性,幫助決策者更準(zhǔn)確地評估和分析企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營績效。此外,無形資產(chǎn)攤銷還可以幫助企業(yè)合理分配成本,避免集中計提無形資產(chǎn)的成本對某一期間的財務(wù)報表產(chǎn)生不利影響,保持財務(wù)報表的平穩(wěn)性。
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返聘工資個稅如何計算?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 17:55
#會計實務(wù)#
返聘工資個稅的計算方法與普通工資個稅計算方法相同。具體計算步驟如下: 1. 首先確定納稅人的應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額等于返聘工資減去各項稅前扣除項目,如基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、住房公積金等。 2. 根據(jù)應(yīng)納稅所得額查找適用的稅率表。根據(jù)中國個人所得稅法的規(guī)定,個人所得稅采用累進(jìn)稅率制,稅率分為7檔,分別為3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根據(jù)適用稅率計算應(yīng)繳納的個人所得稅額。將應(yīng)納稅所得額按照對應(yīng)的稅率進(jìn)行計算,得出應(yīng)繳納的個人所得稅額。 4. 扣除已繳納的稅款。如果之前已經(jīng)繳納了個人所得稅,可以在計算出的個人所得稅額中扣除已繳納的稅款。 5. 最后得出返聘工資的個人所得稅金額。 需要注意的是,個人所得稅的計算還需要考慮一些特殊情況,如特殊扣除項目、稅前扣除額度等,具體情況可以參考個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定或咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?閱讀? 752
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試述借貸記賬法中的借方和貸方的含義和作用。
秦老師
??|
提問時間:12/04 17:55
#會計實務(wù)#
借貸記賬法是會計核算的基礎(chǔ)原則之一,它規(guī)定了在進(jìn)行會計記錄時,每個會計科目都應(yīng)該有借方和貸方兩個方向的發(fā)生。 借方和貸方分別代表了會計科目的增加和減少。具體含義和作用如下: 1. 借方:借方表示會計科目的增加。在借貸記賬法中,借方通常是資產(chǎn)類賬戶、費用類賬戶和損失類賬戶的增加。借方的作用是記錄和反映了企業(yè)的資產(chǎn)增加、費用發(fā)生和損失發(fā)生等情況。 2. 貸方:貸方表示會計科目的減少。在借貸記賬法中,貸方通常是負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、收入類賬戶和利潤類賬戶的增加。貸方的作用是記錄和反映了企業(yè)的負(fù)債增加、所有者權(quán)益增加、收入發(fā)生和利潤增加等情況。 借貸記賬法的核心原則是“借貸相等”。即每個會計分錄中,借方金額和貸方金額必須相等,以保持會計方程式的平衡。這種平衡性確保了會計記錄的準(zhǔn)確性和完整性。 借貸記賬法的應(yīng)用使得會計記錄更加規(guī)范和系統(tǒng)化,方便了會計師和其他利益相關(guān)者對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的分析和判斷。同時,借貸記賬法也為企業(yè)提供了一個有效的管理工具,可以幫助企業(yè)進(jìn)行財務(wù)控制和決策。
?閱讀? 2013
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折舊計算公式為:折舊費用 = 車輛購買價格 × 折舊率 × 使用年限。
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 17:49
#會計實務(wù)#
折舊計算公式為:折舊費用 = 資產(chǎn)原值 × 折舊率。 其中,資產(chǎn)原值指的是車輛的購買價格,折舊率是根據(jù)車輛的使用壽命和折舊方法來確定的。 使用年限是指車輛的預(yù)計使用壽命,通常以年為單位計算。折舊率是根據(jù)車輛的折舊方法來確定的,常見的折舊方法有直線法、加速折舊法等。 以直線法為例,折舊率可以通過以下公式計算:折舊率 = 1 / 使用年限。 例如,某輛車購買價格為10,000美元,預(yù)計使用年限為5年,那么折舊費用可以通過以下公式計算: 折舊費用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。 這樣,每年的折舊費用為2,000美元。
?閱讀? 1388
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財務(wù)凈現(xiàn)值的計算中,如何確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率?
周老師
??|
提問時間:12/04 17:47
#會計實務(wù)#
確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率是財務(wù)凈現(xiàn)值計算中的關(guān)鍵步驟,它反映了資金的時間價值和風(fēng)險。 在確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率時,可以考慮以下幾個因素: 1. 基準(zhǔn)利率:可以參考國家的基準(zhǔn)利率或市場利率作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。這個利率通常反映了資金的時間價值。 2. 風(fēng)險溢價:根據(jù)項目的風(fēng)險程度,可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加上一個風(fēng)險溢價。風(fēng)險越高,風(fēng)險溢價越大。 3. 項目特殊性:如果項目具有特殊性,例如行業(yè)特殊性或地區(qū)特殊性,可以考慮相應(yīng)的特殊因素來確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。 4. 公司成本:如果是公司內(nèi)部的項目,可以考慮公司的資本成本作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。公司的資本成本通常包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。 5. 競爭環(huán)境:如果項目處于競爭激烈的行業(yè),可以考慮行業(yè)平均資本成本作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。 在實際應(yīng)用中,可以綜合考慮以上因素來確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率,以確保計算出的財務(wù)凈現(xiàn)值更加準(zhǔn)確和可靠。
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投資款入賬后,會計憑證應(yīng)該如何填寫?
李老師
??|
提問時間:12/04 17:44
#會計實務(wù)#
當(dāng)投資款入賬后,會計憑證的填寫應(yīng)根據(jù)具體情況而定。以下是一般情況下的會計憑證填寫方法: 1. 假設(shè)投資款入賬是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式,入賬金額為100,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:銀行存款(或其他應(yīng)收款) 100,000元 貸:投資款 100,000元 說明:借方記錄銀行存款(或其他應(yīng)收款)增加,貸方記錄投資款增加。 2. 假設(shè)投資款入賬是通過現(xiàn)金支付的方式,入賬金額為50,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:投資款 50,000元 貸:現(xiàn)金 50,000元 說明:借方記錄投資款增加,貸方記錄現(xiàn)金減少。 請注意,以上只是一般情況下的會計憑證填寫方法,具體填寫方式可能會根據(jù)公司的會計政策和業(yè)務(wù)情況有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)具體情況咨詢會計專業(yè)人士或財務(wù)部門進(jìn)行準(zhǔn)確填寫。
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在利潤表中,出售固定資產(chǎn)損失計入哪個項目?
秦老師
??|
提問時間:12/04 17:37
#會計實務(wù)#
在利潤表中,出售固定資產(chǎn)損失通常計入“其他業(yè)務(wù)成本”項目。這是因為出售固定資產(chǎn)所導(dǎo)致的損失屬于非經(jīng)常性損益,與公司的主營業(yè)務(wù)無關(guān)。因此,它被歸類為“其他業(yè)務(wù)成本”,以區(qū)分于正常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的成本。
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在會計核算中,如何確定固定資產(chǎn)中的辦公設(shè)備的價值?
王一老師
??|
提問時間:12/04 17:25
#會計實務(wù)#
確定固定資產(chǎn)中的辦公設(shè)備的價值可以通過以下步驟進(jìn)行: 1. 資產(chǎn)購置憑證:查看購置辦公設(shè)備的購置憑證,包括發(fā)票、合同等文件,確認(rèn)購買價格和相關(guān)費用。 2. 折舊政策:了解公司的折舊政策,確定辦公設(shè)備的預(yù)計使用壽命和折舊方法。 3. 折舊核算:根據(jù)折舊政策,計算辦公設(shè)備的折舊費用。折舊費用可以根據(jù)直線法、加速折舊法等方法計算。 4. 市場價值評估:如果辦公設(shè)備已經(jīng)使用一段時間,可以通過市場價值評估來確定其當(dāng)前價值??梢宰稍儗I(yè)評估機(jī)構(gòu)或參考類似設(shè)備的市場價格。 5. 減值測試:定期進(jìn)行減值測試,如果辦公設(shè)備的賬面價值高于其可收回金額,需要進(jìn)行減值準(zhǔn)備。 6. 報表披露:將確定的辦公設(shè)備價值記錄在資產(chǎn)負(fù)債表中,并在財務(wù)報表中披露。 需要注意的是,確定辦公設(shè)備的價值是一個動態(tài)過程,需要根據(jù)實際情況進(jìn)行評估和調(diào)整。此外,會計準(zhǔn)則和法規(guī)對于固定資產(chǎn)的計量和披露也有具體規(guī)定,需要遵守相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計核算。
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