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老師您好,以前會計有80萬的利息發(fā)票普票,沒有入賬都沖減的借款,屬于去年的費用,都是今年1-3月的開進來的,匯算清繳也已經(jīng)做完了,我這些費用應(yīng)該怎樣入賬呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 15:04
#實務(wù)#
直接附在去年最后1筆利息憑證后邊就行
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2.A公司是B公司和C公司的母公司,有關(guān)資料如下:(1)A公司20x8年個別利潤表的營業(yè)收入中有3000萬元,系向B公司銷售產(chǎn)品取得的銷售收入,該產(chǎn)品銷售成本為2100萬元。B公司在本期將該產(chǎn)品全部售出,其銷售收入為3750萬元,銷售成本3000萬元,并分別在其個別利潤表中列示。(2)A公司20x8年個別利潤表的營業(yè)收入中有5000萬元,系向C公司銷售產(chǎn)品取得的銷售收入,該產(chǎn)品銷售成本為3500萬元,銷售毛利率為30%。C公司在本期將該批內(nèi)部購進商品的60%對外銷售,銷售價款為3750萬元;該批商品的另外40%則形成C公司期末存貨,該存貨的可變現(xiàn)凈值1900萬。(3)2019年,C公司將20x8年從A公司購入、尚未銷售的存貨賣出50%,銷售收入為1200萬元,銷售成本為1000萬元。20x9年末,C公司的期末存貨中包含有1000萬元從A公司購進的商品,該存貨的可變現(xiàn)凈值為600萬元。要求:請根據(jù)上述資料,編制合并工作底稿中關(guān)于內(nèi)部存貨交易的抵銷分錄。20x9年分錄
樸老師
??|
提問時間:05/27 15:04
#實務(wù)#
20x9 年抵銷分錄 期初調(diào)整: 結(jié)轉(zhuǎn)上年未實現(xiàn)利潤: 借:未分配利潤 —— 年初 600 貸:營業(yè)成本 600 結(jié)轉(zhuǎn)上年跌價準備: 借:存貨 —— 跌價準備 100 貸:未分配利潤 —— 年初 100 本期出售 50% 存貨: 轉(zhuǎn)回已售部分未實現(xiàn)利潤: 借:營業(yè)成本 300(600×50%) 貸:存貨 300 轉(zhuǎn)回已售部分跌價準備: 借:營業(yè)成本 50(100×50%) 貸:存貨 —— 跌價準備 50 期末存貨跌價準備(剩余 50% 存貨成本 1000→集團視角 700,可變現(xiàn) 600): 補提跌價: 借:存貨 —— 跌價準備 50(700-600 - 已提 50) 貸:資產(chǎn)減值損失 50
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公司名下沒有車,老板的車用于公用,加油費等要報銷需要提交哪些資料
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:04
#實務(wù)#
需要簽訂私車公用協(xié)議,開具車輛租賃發(fā)票后,才可以入加油費等費用并稅前扣除
?閱讀? 22
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老師請問,行業(yè)稅負率怎么算,機械廠
董孝彬老師
??|
提問時間:05/27 15:04
#稅務(wù)#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 10
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殘保金這個怎么計算,上年個稅44號人每個月
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 15:04
#稅務(wù)#
按工資總額*1.6%*90%計算的
?閱讀? 20
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我們小規(guī)模企業(yè)自己租了板房 現(xiàn)在把其他一個板房轉(zhuǎn)租給其他人,收取對方管理費用 管理費的稅率是多少?
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:03
#實務(wù)#
不動產(chǎn)租賃,稅率是5%
?閱讀? 51
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公司沒有歐元賬戶,直接結(jié)匯到人民幣賬戶, 填出口退稅收匯情況表,出口貨物收匯幣種是填人民幣嗎?
郭老師
??|
提問時間:05/27 15:03
#實務(wù)#
你好對的 是這么做的
?閱讀? 60
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為什么可持續(xù)增長階段,本期和預(yù)期股利支付率和營業(yè)凈利率相同
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:03
#CPA#
你好??沙掷m(xù)增長是指企業(yè)在不增發(fā)新股、不改變經(jīng)營效率(如銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)和財務(wù)政策(如權(quán)益乘數(shù)、股利支付率)的情況下,通過內(nèi)部積累實現(xiàn)的銷售增長。 在可持續(xù)增長階段,本期和預(yù)期股利支付率相同以及營業(yè)凈利率相同,是因為企業(yè)需要保持財務(wù)政策和經(jīng)營效率的穩(wěn)定性,以確保增長能力不受內(nèi)部分配或外部市場波動的影響。這種假設(shè)為理論分析和戰(zhàn)略規(guī)劃提供了簡化模型。
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二手小車折舊年限怎么定呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 15:02
#實務(wù)#
你好,那個還是按4年折舊
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報關(guān)單總金額是1690歐元,成交方式是C&F, 運費是4800CNY, 保費是0, 美元離岸價怎么算?
郭老師
??|
提問時間:05/27 15:02
#實務(wù)#
1690乘以匯率減4800 按這個計算的
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老師,幫我看看購買辦公樓的賬務(wù)處理,有沒有問題,總價201.8萬,開票只開了188萬,計入固定資產(chǎn)的金額是188萬嗎?
郭老師
??|
提問時間:05/27 15:01
#實務(wù)#
你好,剩余的是沒有開發(fā)票是嗎?如果是的話,這個201.8加上契稅的才是你固定資產(chǎn)的價值。如果有裝修費的還需要加上裝修費。沒有發(fā)票也正常做固定資產(chǎn)。
?閱讀? 20
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老師,我們是建筑工程服務(wù)隊,產(chǎn)生的費用主要是人員工資。 在產(chǎn)生工人工資時是不是要申報個人所得稅,可以不申報嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 15:00
#建筑#
凡是發(fā)工資那個必須要申報的
?閱讀? 70
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老師,我們買了一個了一個公司,比如是2024年我們才開始建賬的,公司成立是2021年,那我現(xiàn)在在打印申報表之類的,需要從2021年開始打印還是就打印我們接手的2024年就行?前面的賬是沒有交接給我們的,相當2024年開始接手做的,前面的賬沒有
樸老師
??|
提問時間:05/27 15:00
#實務(wù)#
通常需從公司成立年份 2021 年開始打印申報表。 原因: 稅務(wù)申報具連續(xù)性,需完整反映公司歷史稅務(wù)情況,避免合規(guī)風險。 若無法獲取前期資料,需與原方溝通或向稅局說明,按指導處理。
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那做賬的時候你手里不就有 回單和發(fā)票嗎(除了一些附著的票據(jù)),就是有回單的沒發(fā)票的 都得暫估????
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/27 15:00
#實務(wù)#
您好,是的,沒有發(fā)票的暫估好些
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老師您好,請問今年計提2024年匯算清繳企業(yè)所得稅,是不是放入以前年度損益調(diào)整?
文文老師
??|
提問時間:05/27 14:59
#實務(wù)#
若是小企業(yè)會計準則,可直接借所得稅費用
?閱讀? 6
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老師請教一下 是這樣的 我在一季度的時候成本不夠我暫估了200萬,然后后來成本發(fā)票是陸續(xù)來的 請問這樣的話 我要怎么沖當時暫估的那個成本呢?這些成本發(fā)票又不是集中的來,這樣的話我怎么做呢?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 14:59
#實務(wù)#
對應(yīng)暫估的數(shù)量沖成本,比如暫估100,第一次到貨50,就沖50
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你好 出口退稅 退稅率 不一樣 怎么做賬寫分錄 進項轉(zhuǎn)出
郭老師
??|
提問時間:05/27 14:58
#稅務(wù)師#
借主營業(yè)務(wù)成本等 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
?閱讀? 106
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老師:工程施工下面有三個二級科目,分別計入哪些內(nèi)容?比如:人工費、材料費……計入合同成本,還有核算項目是做分錄的時候選擇,這樣就可以針對不同項目計算成本對吧?要不要設(shè)置三級科目呢有三級科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候會不會比較麻煩呢?
郭老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#實務(wù)#
二級科目可以設(shè)置項目名稱,三級科目,人工費,材料費,機械費,折舊費等 你看你們自己需要分項目核算嗎?分項目盒飯的退貨寫清楚了,項目名稱這個就是比較麻煩
?閱讀? 32
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老師,24年第一季度申報了企業(yè)所得稅,2627.2元,但是我當時忘記我以前年度都是虧損的,我今年是盈利,但是彌補完我就還是虧損,老師這種情況現(xiàn)在牽扯退稅,退稅是不是一定會查賬,我能不能直接問稅管員
宋生老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#實務(wù)#
你好,你最好是問一下了
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公司不繳納購銷合同印花稅風險大嗎
文文老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#實務(wù)#
存在補稅,滯納金,罰款風險
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個稅申請退稅沒有成功,如何查看原因,可以通過什么渠道查詢呢
宋生老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#稅務(wù)師#
你好,正常他上面會顯示的啊。如果確定不了,可以去稅務(wù)局大廳
?閱讀? 73
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什么是房產(chǎn)的市場價值?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:06
#會計實務(wù)#
房產(chǎn)的市場價值是指在特定時間點上,根據(jù)市場供需關(guān)系和買賣雙方的協(xié)商,以現(xiàn)金交易方式進行的買賣交易中,買方愿意支付的價格。市場價值是根據(jù)房產(chǎn)的位置、面積、建筑質(zhì)量、周邊環(huán)境、市場需求等因素來確定的。通常通過市場調(diào)查和比較分析來確定房產(chǎn)的市場價值。市場價值是衡量房產(chǎn)價值的重要指標,也是決定房產(chǎn)買賣交易的基礎(chǔ)。
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無形資產(chǎn)攤銷會計核算的目的是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:05
#會計實務(wù)#
無形資產(chǎn)攤銷會計核算的目的是為了正確反映無形資產(chǎn)的使用壽命和價值的消耗情況,以及相關(guān)成本的分配情況。通過攤銷,可以將無形資產(chǎn)的成本逐年分攤到其使用壽命內(nèi),使其在財務(wù)報表上能夠準確地反映出無形資產(chǎn)的價值和財務(wù)狀況。這樣可以提高財務(wù)報告的可靠性和比較性,幫助決策者更準確地評估和分析企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營績效。此外,無形資產(chǎn)攤銷還可以幫助企業(yè)合理分配成本,避免集中計提無形資產(chǎn)的成本對某一期間的財務(wù)報表產(chǎn)生不利影響,保持財務(wù)報表的平穩(wěn)性。
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返聘工資個稅如何計算?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 17:55
#會計實務(wù)#
返聘工資個稅的計算方法與普通工資個稅計算方法相同。具體計算步驟如下: 1. 首先確定納稅人的應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額等于返聘工資減去各項稅前扣除項目,如基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、住房公積金等。 2. 根據(jù)應(yīng)納稅所得額查找適用的稅率表。根據(jù)中國個人所得稅法的規(guī)定,個人所得稅采用累進稅率制,稅率分為7檔,分別為3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根據(jù)適用稅率計算應(yīng)繳納的個人所得稅額。將應(yīng)納稅所得額按照對應(yīng)的稅率進行計算,得出應(yīng)繳納的個人所得稅額。 4. 扣除已繳納的稅款。如果之前已經(jīng)繳納了個人所得稅,可以在計算出的個人所得稅額中扣除已繳納的稅款。 5. 最后得出返聘工資的個人所得稅金額。 需要注意的是,個人所得稅的計算還需要考慮一些特殊情況,如特殊扣除項目、稅前扣除額度等,具體情況可以參考個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定或咨詢稅務(wù)機關(guān)。
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試述借貸記賬法中的借方和貸方的含義和作用。
秦老師
??|
提問時間:12/04 17:55
#會計實務(wù)#
借貸記賬法是會計核算的基礎(chǔ)原則之一,它規(guī)定了在進行會計記錄時,每個會計科目都應(yīng)該有借方和貸方兩個方向的發(fā)生。 借方和貸方分別代表了會計科目的增加和減少。具體含義和作用如下: 1. 借方:借方表示會計科目的增加。在借貸記賬法中,借方通常是資產(chǎn)類賬戶、費用類賬戶和損失類賬戶的增加。借方的作用是記錄和反映了企業(yè)的資產(chǎn)增加、費用發(fā)生和損失發(fā)生等情況。 2. 貸方:貸方表示會計科目的減少。在借貸記賬法中,貸方通常是負債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、收入類賬戶和利潤類賬戶的增加。貸方的作用是記錄和反映了企業(yè)的負債增加、所有者權(quán)益增加、收入發(fā)生和利潤增加等情況。 借貸記賬法的核心原則是“借貸相等”。即每個會計分錄中,借方金額和貸方金額必須相等,以保持會計方程式的平衡。這種平衡性確保了會計記錄的準確性和完整性。 借貸記賬法的應(yīng)用使得會計記錄更加規(guī)范和系統(tǒng)化,方便了會計師和其他利益相關(guān)者對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的分析和判斷。同時,借貸記賬法也為企業(yè)提供了一個有效的管理工具,可以幫助企業(yè)進行財務(wù)控制和決策。
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折舊計算公式為:折舊費用 = 車輛購買價格 × 折舊率 × 使用年限。
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 17:49
#會計實務(wù)#
折舊計算公式為:折舊費用 = 資產(chǎn)原值 × 折舊率。 其中,資產(chǎn)原值指的是車輛的購買價格,折舊率是根據(jù)車輛的使用壽命和折舊方法來確定的。 使用年限是指車輛的預(yù)計使用壽命,通常以年為單位計算。折舊率是根據(jù)車輛的折舊方法來確定的,常見的折舊方法有直線法、加速折舊法等。 以直線法為例,折舊率可以通過以下公式計算:折舊率 = 1 / 使用年限。 例如,某輛車購買價格為10,000美元,預(yù)計使用年限為5年,那么折舊費用可以通過以下公式計算: 折舊費用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。 這樣,每年的折舊費用為2,000美元。
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財務(wù)凈現(xiàn)值的計算中,如何確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率?
周老師
??|
提問時間:12/04 17:47
#會計實務(wù)#
確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率是財務(wù)凈現(xiàn)值計算中的關(guān)鍵步驟,它反映了資金的時間價值和風險。 在確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率時,可以考慮以下幾個因素: 1. 基準利率:可以參考國家的基準利率或市場利率作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。這個利率通常反映了資金的時間價值。 2. 風險溢價:根據(jù)項目的風險程度,可以在基準利率的基礎(chǔ)上加上一個風險溢價。風險越高,風險溢價越大。 3. 項目特殊性:如果項目具有特殊性,例如行業(yè)特殊性或地區(qū)特殊性,可以考慮相應(yīng)的特殊因素來確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。 4. 公司成本:如果是公司內(nèi)部的項目,可以考慮公司的資本成本作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。公司的資本成本通常包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。 5. 競爭環(huán)境:如果項目處于競爭激烈的行業(yè),可以考慮行業(yè)平均資本成本作為現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。 在實際應(yīng)用中,可以綜合考慮以上因素來確定現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率,以確保計算出的財務(wù)凈現(xiàn)值更加準確和可靠。
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投資款入賬后,會計憑證應(yīng)該如何填寫?
李老師
??|
提問時間:12/04 17:44
#會計實務(wù)#
當投資款入賬后,會計憑證的填寫應(yīng)根據(jù)具體情況而定。以下是一般情況下的會計憑證填寫方法: 1. 假設(shè)投資款入賬是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式,入賬金額為100,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:銀行存款(或其他應(yīng)收款) 100,000元 貸:投資款 100,000元 說明:借方記錄銀行存款(或其他應(yīng)收款)增加,貸方記錄投資款增加。 2. 假設(shè)投資款入賬是通過現(xiàn)金支付的方式,入賬金額為50,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:投資款 50,000元 貸:現(xiàn)金 50,000元 說明:借方記錄投資款增加,貸方記錄現(xiàn)金減少。 請注意,以上只是一般情況下的會計憑證填寫方法,具體填寫方式可能會根據(jù)公司的會計政策和業(yè)務(wù)情況有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)具體情況咨詢會計專業(yè)人士或財務(wù)部門進行準確填寫。
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在利潤表中,出售固定資產(chǎn)損失計入哪個項目?
秦老師
??|
提問時間:12/04 17:37
#會計實務(wù)#
在利潤表中,出售固定資產(chǎn)損失通常計入“其他業(yè)務(wù)成本”項目。這是因為出售固定資產(chǎn)所導致的損失屬于非經(jīng)常性損益,與公司的主營業(yè)務(wù)無關(guān)。因此,它被歸類為“其他業(yè)務(wù)成本”,以區(qū)分于正常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的成本。
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在會計核算中,如何確定固定資產(chǎn)中的辦公設(shè)備的價值?
王一老師
??|
提問時間:12/04 17:25
#會計實務(wù)#
確定固定資產(chǎn)中的辦公設(shè)備的價值可以通過以下步驟進行: 1. 資產(chǎn)購置憑證:查看購置辦公設(shè)備的購置憑證,包括發(fā)票、合同等文件,確認購買價格和相關(guān)費用。 2. 折舊政策:了解公司的折舊政策,確定辦公設(shè)備的預(yù)計使用壽命和折舊方法。 3. 折舊核算:根據(jù)折舊政策,計算辦公設(shè)備的折舊費用。折舊費用可以根據(jù)直線法、加速折舊法等方法計算。 4. 市場價值評估:如果辦公設(shè)備已經(jīng)使用一段時間,可以通過市場價值評估來確定其當前價值??梢宰稍儗I(yè)評估機構(gòu)或參考類似設(shè)備的市場價格。 5. 減值測試:定期進行減值測試,如果辦公設(shè)備的賬面價值高于其可收回金額,需要進行減值準備。 6. 報表披露:將確定的辦公設(shè)備價值記錄在資產(chǎn)負債表中,并在財務(wù)報表中披露。 需要注意的是,確定辦公設(shè)備的價值是一個動態(tài)過程,需要根據(jù)實際情況進行評估和調(diào)整。此外,會計準則和法規(guī)對于固定資產(chǎn)的計量和披露也有具體規(guī)定,需要遵守相關(guān)規(guī)定進行會計核算。
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