一夫老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 00:18
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- 2023年1月1日個(gè)報(bào)分錄咋做
- 農(nóng)行網(wǎng)捷貸30萬可以放款當(dāng)天取現(xiàn)嗎 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 23:23#CPA#
- 針對(duì)破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 22:34#CPA#
- 老師，個(gè)人所得稅里的高管，對(duì)于不管境內(nèi)支付還是境外支付都要在我國(guó)交個(gè)稅嗎？還是說不區(qū)分居住時(shí)間，只是境外所得且境內(nèi)支付的部分，要在我國(guó)納稅 孫美敬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 21:21#CPA#
- 老師，你好！某公司2022年1月購(gòu)買股票作為交易性金融資產(chǎn)核算，成本1000，年末公允價(jià)值1200，利潤(rùn)總額1000（含升值200），分錄：借：所得稅費(fèi)用 200（800*25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 借：所得稅費(fèi)用 50（200*25%） 貸：遞延所得稅負(fù)債 50。2023年公允價(jià)值降到900，借：遞延所得稅負(fù)債50 貸：所得稅費(fèi)用50 借：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：所得稅費(fèi)用25 當(dāng)年利潤(rùn)總額700（含貶值300），借：所得稅費(fèi)用 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 250。2024年出售該交易性金融資產(chǎn)，價(jià)款950，作：借：銀行存款950 貸：交易性金融資產(chǎn)900 投資收益50 當(dāng)年利潤(rùn)總額900（含投資收益50）。問題：24年是否應(yīng)按800*25%=200（即從稅法的角度該資產(chǎn)的成本是1000，售價(jià)950,虧50，投資收益50不算還應(yīng)再調(diào)減50,利潤(rùn)共調(diào)減100 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 21:04#CPA#
- 行為人抗辯和安全港規(guī)則是啥意思 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 20:57#CPA#
- 可以解釋下這個(gè)導(dǎo)圖么 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 20:47#CPA#
- 減少搭便車是啥意思，解釋下吧 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 20:45#CPA#
- 老師，這個(gè)題答案可以給我分開列一下嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 19:31#CPA#
- 老師，債權(quán)投資利息調(diào)整在借方，可是其他債權(quán)投資后續(xù)計(jì)量的時(shí)候，利息調(diào)整為什么在貸方？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 19:16#CPA#
- 老師，這個(gè)180是什么意思，不明白 樂伊老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 19:05#CPA#
- 這個(gè)非投轉(zhuǎn)投參照部分處置子公司股權(quán)，但未喪失控制權(quán)的處理原則。這個(gè)怎么處理，怎么做會(huì)計(jì)分錄 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 18:23#CPA#
- 您好，老師，這四個(gè)選項(xiàng)可以給我詳細(xì)聊聊嗎？我看不懂 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 18:01#CPA#
- 老師，請(qǐng)問財(cái)管中投資項(xiàng)目，涉及建設(shè)期，如果設(shè)備在建設(shè)期前一年購(gòu)買，那建設(shè)期也不折舊對(duì)嗎？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 17:01#CPA#
- 審計(jì)里，實(shí)地盤存制、永續(xù)盤存制指的是什么？小白能否舉例？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 16:48#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，員工受傷了，是小傷還沒有到報(bào)工傷保險(xiǎn)的地步，或者是不想報(bào)工傷保險(xiǎn)，那該員工住院或者門診上的費(fèi)用，我們公司能正常入賬并且稅前扣除嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 16:42#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，給工人買的人身保險(xiǎn)、勞保用品，體檢費(fèi)，藥品等，這些都屬于福利費(fèi)嗎？都得在匯算清繳時(shí)合并作為福利費(fèi)計(jì)稅依據(jù)嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 16:25#CPA#
- 特殊訂單是否接受決策中，究竟是減去變動(dòng)成本還是變動(dòng)生產(chǎn)成本 文文老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 16:12#CPA#
- 老師，如何區(qū)分縱向壟斷和橫向壟斷，去別是什么，選項(xiàng)不會(huì)選 文文老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 15:58#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，關(guān)于車費(fèi)報(bào)銷問題，員工出門辦事，開的自己的車，公司根據(jù)實(shí)際情況給予一定金額的費(fèi)用報(bào)銷，這個(gè)可以正常入賬，并且稅前扣除嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 15:58#CPA#
- A選項(xiàng)錯(cuò)在哪里呢
金老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 15:48#CPA#
- 老師 d選項(xiàng)為什么也要把那5個(gè)人算管理費(fèi)用 那5個(gè)人不是去乙公司了嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 15:37#CPA#
- 請(qǐng)賈蘋果老師回答，其他人勿接，否則差評(píng)謝謝！以前的成本科目，我不想用，我想換一種科目可不可以呢？我們一般是購(gòu)進(jìn)設(shè)備，然后再銷售設(shè)備的比較多，如果要用科目用哪個(gè)合適啊 apple老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 15:25#CPA#
- 6題 用舊設(shè)備為什么不用1500作為基礎(chǔ) 而用1200 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 14:57#CPA#
- 2024年計(jì)算現(xiàn)金凈流量時(shí) 研發(fā)費(fèi)用抵稅 應(yīng)該填多少呢 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 13:45#CPA#
- 老師，我現(xiàn)在在備考CPA，這個(gè)答案里的（P/A，10%，4）的具體數(shù)額需要記憶嗎？還是考試會(huì)給相關(guān)數(shù)據(jù)呢 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 13:43#CPA#
- 甲公司2×14年12月購(gòu)入管理部門使用的設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為84 000元，預(yù)計(jì)使用年限為8年，預(yù)計(jì)凈殘值為4 000元，采用直線法計(jì)提折舊。2×19年1月1日考慮到技術(shù)進(jìn)步因素，將原估計(jì)的使用年限改為6年，凈殘值改為2 000元，折舊方法由直線法改為雙倍余額遞減法。甲公司適用的所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅核算。假定上述變更得到稅務(wù)部門的認(rèn)可。由于上述會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)2×19年凈利潤(rùn)的影響金額為（?。?/a> 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 13:27#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳福利費(fèi)，日常放到“工程施工”科目里的伙食費(fèi)（買米面油肉菜等），匯算清繳時(shí)也需要合并到管理費(fèi)用福利費(fèi)中作為計(jì)稅依據(jù)嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 13:09#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，勞務(wù)公司對(duì)我公司派遣的工人受工傷了，這個(gè)工人在醫(yī)院所有的支出，我們?cè)趺凑Ｈ胭~呢？他開回來的住院清單包括發(fā)票都是他個(gè)人的名字，我們能入賬嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 13:04#CPA#
- 甲公司與租賃有關(guān)的交易的資料如下：
（1）20×1年1月1日，甲公司與乙公司簽訂了一項(xiàng)租賃合同，合同約定，乙公司向甲公司出租一臺(tái)管理用設(shè)備，租賃期為10年，年租金為200萬元，于每年年末支付。
（2）甲公司將該項(xiàng)設(shè)備運(yùn)回時(shí)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬元，發(fā)生設(shè)備安裝費(fèi)用10萬元。
（3）甲公司在20×1年度的利潤(rùn)總額為2000萬元。
（4）20×2年1月1日，甲公司與乙公司商定，由甲公司購(gòu)買其自乙公司租入的該項(xiàng)設(shè)備，購(gòu)買價(jià)格為1800萬元。
（5）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，增量借款利率為每年5％。（P/A，5％，10）＝7.7217；甲公司適用的所得稅稅率為25％。稅法將上述租賃認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)租賃。
不考慮相關(guān)稅費(fèi)等因素。
要求：編制甲公司在20×2年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 12:36#CPA#
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