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老師,請問小規(guī)模的增值稅需要計提嗎
明琪老師
??|
提問時間:05/27 23:51
#實務(wù)#
晚上好呀親,需要計提的,在收入實現(xiàn)確認收入時,要計增值稅的
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出口退稅發(fā)票稽核是稽核什么、稽核時間嗎
鄭慧芳老師
??|
提問時間:05/27 23:48
#實務(wù)#
同學(xué)您好,稽核目的:通過對進項發(fā)票的稽核,確保企業(yè)所申報的退稅金額真實、準確,防止騙取出口退稅等違法行為的發(fā)生。
?閱讀? 43
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老師,填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整表,賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額分別怎么取數(shù)啊
明琪老師
??|
提問時間:05/27 23:48
#實務(wù)#
晚上好親,賬載金額就是賬上計提的職工薪酬。實際發(fā)生額就是實際發(fā)放下去的工資。稅收金額就是實際發(fā)生額,允許扣除的部分
?閱讀? 50
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電商企業(yè)有稅負率嗎?謝謝你了
明琪老師
??|
提問時間:05/27 23:46
#實務(wù)#
晚上好親!暫時沒有看見有政策文件公布電商稅負率
?閱讀? 17
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1、500元以下的零星支出,沒有發(fā)票,有支付憑證所得稅匯算需要納稅調(diào)增嗎? 2、個人報銷因工作產(chǎn)生的個人抬頭通訊費,未計入福利費申報個稅,可以稅前扣除嗎?
明琪老師
??|
提問時間:05/27 23:44
#實務(wù)#
晚上好呀親!1.500元以下的零星支出,沒有發(fā)票,有支付憑證所得稅匯算需要納稅調(diào)增嗎?不需要
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總包以農(nóng)民工工資形式付分包工程款,但是農(nóng)名工資不是分包成本,農(nóng)名工工資最后全部回到對公賬,這部分錢分包是不是不用申報工資,不做成本?
鄭慧芳老師
??|
提問時間:05/27 23:40
#實務(wù)#
同學(xué)您好,按照正常業(yè)務(wù)總包代支付分包農(nóng)民工工資分包是需要申報工資,做成本的。但是您的這個農(nóng)民工工資最后又回到對公賬,若是沒有支出就不用申報,也不做成本。
?閱讀? 160
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您好,題庫里自助練習的章節(jié)題是下載不了了嗎?
鄭慧芳老師
??|
提問時間:05/27 23:35
#實務(wù)#
同學(xué)您好,這個可以線上溝通一下客服小姐姐。
?閱讀? 154
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怎么預(yù)繳外省稅務(wù)局增值稅,之前經(jīng)辦人已經(jīng)走了,用誰的身份進去,現(xiàn)在的辦稅員身份進去嗎
郭老師
??|
提問時間:05/27 23:26
#實務(wù)#
開了外經(jīng)證的嗎?如果是的話,特定主體里面第一個 建議找之前的會計問下 這個需要交接
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老板父母租的鋪面無償給老板開公司當辦公室,雙方都需要交什么稅
郭老師
??|
提問時間:05/27 23:17
#實務(wù)#
個人不需要交稅,企業(yè)需要交房產(chǎn)稅土地使用稅
?閱讀? 24
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老師好,我司為小微企業(yè),月底需匯算清繳,現(xiàn)在情況是這樣: 從24年3月開業(yè)至今的業(yè)務(wù)招待費均是全額入賬及報銷的。另外去年開具的一張15萬關(guān)于信息技術(shù)服務(wù)費發(fā)現(xiàn)不合理,當時已入帳為主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額,現(xiàn)在沖紅后重開了4萬的信息技術(shù)服務(wù)費的銷售專票,請問現(xiàn)在怎么做賬。以及是否需要調(diào)整5月31號的企業(yè)所得表匯算清繳跟6月10號的財報,具體怎么填報呢,匯算清繳前應(yīng)該怎么處理,匯算清繳后應(yīng)該怎么做賬呢?
樸老師
??|
提問時間:05/27 23:14
#實務(wù)#
一、業(yè)務(wù)招待費處理 需納稅調(diào)增:按實際發(fā)生額的 60% 與收入 5‰孰低扣除,超支部分填入?yún)R算清繳表 A105000 第 15 行調(diào)增,賬面無需調(diào)整。 二、收入沖紅重開處理 沖紅 15 萬: 借:應(yīng)收賬款 -15 萬(紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 -13.27 萬(紅字) 應(yīng)交稅費 - 銷項稅 -1.73 萬(紅字) 重開 4 萬: 借:應(yīng)收賬款 4 萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3.54 萬 應(yīng)交稅費 - 銷項稅 0.46 萬 調(diào)整以前年度損益: 借:以前年度損益調(diào)整 11 萬 貸:利潤分配 - 未分配利潤 11 萬(收入差額 - 11 萬) 三、匯算清繳填報(截止 5 月 31 日) 調(diào)減收入 11 萬:在收入明細表中改 “主營業(yè)務(wù)收入” 為 4 萬(原 15 萬→4 萬)。 重新計算應(yīng)納稅所得額:收入減少 11 萬,若涉及成本需同步調(diào)整(附說明)。 更正申報:線下 / 線上提交更正后的申報表(需稅務(wù)局審核)。 四、財報調(diào)整(截止 6 月 10 日) 利潤表:營業(yè)收入調(diào)減 11 萬,凈利潤同步減少。 資產(chǎn)負債表:未分配利潤調(diào)減 11 萬。 附注說明:披露發(fā)票沖紅原因及調(diào)整金額。 五、關(guān)鍵時間點 匯算前:完成發(fā)票處理并更正申報。 匯算后:賬務(wù)通過 “以前年度損益調(diào)整” 處理,提交更正財報。
?閱讀? 36
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以前就是我們會把那個加班工資兩個周六的會顯現(xiàn)出來,就可能一一個周六是500,兩個就是各500,那現(xiàn)在的話就是站在那個勞動法的角度上的話,是不是。他們就建議就是可以把周六的這個加班的時間,然后就是怎么樣平攤到合理的。然后就算的是周一到周五的這種加班,可能周一到周五的就按算7點5個小時這樣子。然后每天少的那個半個小時就勻到周六里面去。如何計算這個工資表合理呢
董孝彬老師
??|
提問時間:05/27 23:14
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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2024年企業(yè)所得稅匯算清繳,不想退稅367.98元,在45項其他中調(diào)增了90282.33,退稅金額就是0元,但是公司固定資產(chǎn)原值只有59362.84元,本年折舊和稅收折舊都是5097.27元,沒有一次性抵扣。是不是調(diào)增45項其他有沖突??謝謝老師。
董孝彬老師
??|
提問時間:05/27 23:13
#實務(wù)#
您好,是的,這個解釋不清的,我們按30行來調(diào)增,這個調(diào)的無票費用,費用很多的
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓中,有所有者權(quán)益1000萬并且實收資本已實繳了,這樣子股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何計算
董孝彬老師
??|
提問時間:05/27 23:12
#實務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 23
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2024年度匯算清繳已經(jīng)申報了,但金額比較大,老板說公司賬上沒錢,跟財政打了報告,被拒絕了,那不交的話對財務(wù)負責人有什么影響嗎
郭老師
??|
提問時間:05/27 23:11
#稅務(wù)#
財務(wù)負責人沒影響 很有可能限制你們開發(fā)票申請業(yè)務(wù)被拒
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老師,待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同,不執(zhí)行合同的違約金應(yīng)該是記營業(yè)外支出還是主營業(yè)務(wù)成本
小鎖老師
??|
提問時間:05/27 23:11
#中級職稱#
您好,這個是屬于主營業(yè)務(wù)成本的,您好
?閱讀? 79
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選擇商品稅收編碼,怎么按屬性查詢
董孝彬老師
??|
提問時間:05/27 23:10
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 26
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建筑業(yè),開了發(fā)票沒有回款,也要確認收入嗎?
小鎖老師
??|
提問時間:05/27 23:08
#建筑#
你好,這個是需要確認的,要
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3季度的成本可以大于4季度的成本嗎?年報的時候發(fā)現(xiàn)成本多了,是更正4季度的財報申報,
小鎖老師
??|
提問時間:05/27 22:56
#實務(wù)#
您好,這個是可以的,沒事的哈
?閱讀? 24
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老師,今天稅務(wù)局打電話說我們公司23年年報,研發(fā)費用沒填項目明細那張表,要求我們寫說明,請問怎么寫?
樸老師
??|
提問時間:05/27 22:55
#稅務(wù)#
你們當時為啥沒有寫呢
?閱讀? 15
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進項80 銷項100 完整的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做 ?
樸老師
??|
提問時間:05/27 22:52
#實務(wù)#
借銷項100 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅100 借轉(zhuǎn)出未交增值稅80 貸進項80 借轉(zhuǎn)出未交增值稅20貸未交增值稅20
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購一批貨70w 如果開13個點的票 能不能直接開設(shè)備款70 不顯示明細
妮老師
??|
提問時間:05/27 22:50
#稅務(wù)#
你好,最好是把明細帶上
?閱讀? 81
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在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,哪個賬戶應(yīng)該借方,哪個賬戶應(yīng)該貸方?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:26
#會計實務(wù)#
在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,應(yīng)該按照以下方式進行記賬: 1. 借方:現(xiàn)金賬戶 原因:現(xiàn)金退款是以現(xiàn)金形式返還給客戶,因此需要從現(xiàn)金賬戶中支出相應(yīng)的金額。 2. 貸方:銀行存款賬戶 原因:銀行存款賬戶是收入的來源,現(xiàn)金退款的發(fā)生會減少銀行存款賬戶的余額。 因此,在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,現(xiàn)金賬戶應(yīng)該借方,銀行存款賬戶應(yīng)該貸方。
?閱讀? 783
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退回多余款項會計分錄需要遵循哪些會計準則或原則?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:24
#會計實務(wù)#
退回多余款項的會計分錄需要遵循以下會計準則或原則: 1. 實體概念:將企業(yè)與業(yè)主分開看待,退回多余款項是企業(yè)與客戶之間的交易,需要將其記錄在企業(yè)的財務(wù)報表中。 2. 具體性原則:退回多余款項需要明確標明退回的金額、日期和原因。 3. 一致性原則:退回多余款項的會計處理需要與其他類似交易保持一致,確保財務(wù)報表的可比性和準確性。 4. 權(quán)責發(fā)生制原則:退回多余款項的會計分錄應(yīng)該在實際退款發(fā)生時進行記錄,而不是在退款申請或批準的時間。 5. 成本原則:退回多余款項的會計分錄應(yīng)該將退款金額記錄為費用或成本,以反映企業(yè)的實際經(jīng)濟狀況。 6. 信息披露原則:退回多余款項的會計處理需要在財務(wù)報表中進行充分的披露,以便用戶能夠理解和評估企業(yè)的財務(wù)狀況。 請注意,具體的會計處理可能會根據(jù)不同的情況和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)相關(guān)的會計準則和企業(yè)的具體情況進行準確的會計處理。
?閱讀? 680
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運費暫估入賬的賬務(wù)處理是指什么?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:23
#會計實務(wù)#
運費暫估入賬的賬務(wù)處理是指在發(fā)生運輸費用時,由于尚未收到運輸費用的具體金額或尚未確定具體費用,會計部門根據(jù)經(jīng)驗或估計的運輸費用金額,暫時將該費用入賬,以便及時反映在財務(wù)報表中。這樣可以確保及時記錄相關(guān)費用,準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 運費暫估入賬的具體處理步驟如下: 1. 根據(jù)貨物運輸?shù)男再|(zhì)和運輸距離等因素,估計出運輸費用的大致金額。 2. 將該金額暫估入賬,通常會計科目為“運輸費用暫估”(或類似科目)借方,應(yīng)付賬款(或類似科目)貸方。 3. 在實際發(fā)生運輸費用時,將實際費用金額與暫估金額進行對比。 4. 如果實際費用金額大于暫估金額,需要將差額進行調(diào)整,即將實際費用金額減去暫估金額,然后記入“運輸費用”科目借方,同時將應(yīng)付賬款科目貸方。 5. 如果實際費用金額小于暫估金額,同樣需要進行調(diào)整,將暫估金額減去實際費用金額,然后記入“運輸費用”科目貸方,同時將應(yīng)付賬款科目借方。 6. 最后,在月末或年末進行結(jié)轉(zhuǎn),將運輸費用暫估科目的余額轉(zhuǎn)入運輸費用科目。 通過運費暫估入賬的賬務(wù)處理,可以確保及時記錄相關(guān)費用,準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。同時,也可以提供參考信息,幫助企業(yè)進行成本控制和預(yù)算管理。
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企業(yè)查賬征收所得稅率的調(diào)整對企業(yè)利潤有何影響?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:23
#會計實務(wù)#
企業(yè)查賬征收所得稅率的調(diào)整對企業(yè)利潤有很大的影響。所得稅率的調(diào)整直接影響企業(yè)的稅負,從而影響企業(yè)的利潤。 當所得稅率調(diào)高時,企業(yè)需要支付更多的稅款,這將減少企業(yè)的凈利潤。因為稅款是企業(yè)利潤的一部分,所以稅率的提高將直接減少企業(yè)的利潤額。 相反,當所得稅率調(diào)低時,企業(yè)需要支付較少的稅款,這將增加企業(yè)的凈利潤。稅率的降低將提高企業(yè)的利潤額。 因此,企業(yè)查賬征收所得稅率的調(diào)整對企業(yè)利潤有直接影響。企業(yè)需要根據(jù)稅率的調(diào)整來合理規(guī)劃和管理企業(yè)的財務(wù),以最大化企業(yè)的利潤。
?閱讀? 582
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固定資產(chǎn)折舊是會計中的哪個重要概念?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:21
#會計實務(wù)#
固定資產(chǎn)折舊是會計中非常重要的概念之一。它指的是企業(yè)為了反映固定資產(chǎn)在使用過程中的價值減少而在會計期間內(nèi)按一定規(guī)定計算和分攤的費用。固定資產(chǎn)折舊是會計核算中的一項重要內(nèi)容,它能夠反映固定資產(chǎn)的使用價值消耗和經(jīng)濟效益的實現(xiàn)情況,同時也能夠合理分攤固定資產(chǎn)的成本,確保會計信息的準確性和可靠性。固定資產(chǎn)折舊對于企業(yè)的資產(chǎn)管理和財務(wù)決策具有重要的指導(dǎo)作用。
?閱讀? 704
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進項稅額轉(zhuǎn)出成本的會計處理分錄是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 14:19
#會計實務(wù)#
進項稅額轉(zhuǎn)出成本的會計處理分錄如下: 借:成本費用(或制造費用)賬戶 貸:應(yīng)交稅費—進項稅額賬戶 解析:進項稅額是指企業(yè)購買貨物或接受服務(wù)時支付的增值稅,該稅額可以抵扣企業(yè)的銷項稅額。當企業(yè)購買的貨物或接受的服務(wù)用于生產(chǎn)或銷售時,可以將進項稅額轉(zhuǎn)出成本費用或制造費用。因此,需要將進項稅額從應(yīng)交稅費—進項稅額賬戶轉(zhuǎn)出,記入成本費用(或制造費用)賬戶。
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戰(zhàn)略實施階段包括資源配置、組織設(shè)計和績效管理。
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:17
#會計實務(wù)#
在戰(zhàn)略實施階段,會計實務(wù)涉及到以下三個方面: 1. 資源配置:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與資源的配置和管理。這包括預(yù)算制定、成本控制和投資決策等方面。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標,為各項業(yè)務(wù)活動分配適當?shù)馁Y源,并確保資源的有效利用和控制。 2. 組織設(shè)計:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計和調(diào)整。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)需求,設(shè)計合理的會計部門組織結(jié)構(gòu),并確保各個崗位的職責和權(quán)限明確,以支持戰(zhàn)略的實施。 3. 績效管理:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與績效管理和考核。會計師需要制定和實施適當?shù)目冃е笜撕驮u估體系,以監(jiān)控和評估各個業(yè)務(wù)活動的績效,并及時提供相關(guān)的財務(wù)報告和分析,為決策者提供有關(guān)業(yè)務(wù)績效的信息。 總之,戰(zhàn)略實施階段是會計實務(wù)中非常重要的階段,會計師需要參與資源配置、組織設(shè)計和績效管理等方面的工作,以支持公司戰(zhàn)略的順利實施。
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國有企業(yè)審計程序包括哪些環(huán)節(jié)?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 14:13
#會計實務(wù)#
國有企業(yè)審計程序包括以下環(huán)節(jié): 1. 確定審計目標和范圍:明確審計的目標和范圍,確定審計的重點和重要性。 2. 確定審計計劃:制定審計計劃,包括審計的時間安排、審計的方法和程序等。 3. 進行初步審計:收集和分析企業(yè)的財務(wù)信息,對企業(yè)的財務(wù)狀況進行初步評估。 4. 進行詳細審計:對企業(yè)的財務(wù)記錄、賬目和報表進行詳細審查,核實其準確性和完整性。 5. 進行內(nèi)部控制審計:評估企業(yè)的內(nèi)部控制制度的有效性,檢查是否存在風險和漏洞。 6. 進行財務(wù)報表審計:對企業(yè)的財務(wù)報表進行審查,核實其真實性和合規(guī)性。 7. 進行資產(chǎn)負債表和利潤表的審計:對企業(yè)的資產(chǎn)負債表和利潤表進行審查,核實其賬面價值和利潤情況。 8. 進行審計調(diào)整和整理:對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)整和整理,確保審計結(jié)果的準確性和可靠性。 9. 編制審計報告:根據(jù)審計結(jié)果,編制審計報告,對企業(yè)的財務(wù)狀況和內(nèi)部控制制度提出建議和意見。 10. 進行審計跟蹤和監(jiān)督:對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督,確保審計結(jié)果的有效實施。 以上是國有企業(yè)審計程序的主要環(huán)節(jié),具體的審計程序可能因企業(yè)的特殊情況而有所差異。
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固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)損益的計算方法是什么?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:11
#會計實務(wù)#
固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)損益的計算方法如下: 1. 首先,需要計算固定資產(chǎn)的賬面價值。賬面價值等于固定資產(chǎn)原值減去累計折舊。 2. 然后,需要計算固定資產(chǎn)的凈殘值。凈殘值等于固定資產(chǎn)原值減去已清理的固定資產(chǎn)凈值。 3. 接下來,計算固定資產(chǎn)的清理損益。清理損益等于賬面價值減去凈殘值。 4. 最后,根據(jù)清理損益的正負情況,將其計入損益表中的“固定資產(chǎn)清理損益”項目。 需要注意的是,固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)損益的計算方法可能因不同的會計準則和公司政策而有所不同。因此,在具體操作中,需要根據(jù)相關(guān)準則和政策進行具體計算。
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