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民事主體對(duì)其自主從事的民事活動(dòng)的后果負(fù)責(zé)這個(gè)錯(cuò)在哪了
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/10 11:04
#稅務(wù)師#
民事主體對(duì)其自主從事的民事活動(dòng)的后果負(fù)責(zé) 這一表述本身沒錯(cuò),但它體現(xiàn)的是 意思自治原則 而非 主體平等原則 ,不符合本題關(guān)于主體平等原則表述的要求 ,所以該項(xiàng)不正確。
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收回已核銷的壞賬會(huì)影響壞賬準(zhǔn)備的賬面嗎,為啥 又不影響損益呢
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/10 10:47
#稅務(wù)師#
核銷壞賬的分錄 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 可以看出,不影響損益
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這里的財(cái)務(wù)費(fèi)用怎么不是貼現(xiàn)息呢
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/10 10:39
#稅務(wù)師#
手續(xù)費(fèi)不計(jì)入貼現(xiàn)利息,利息是根據(jù)利率計(jì)算的哈
?閱讀? 118
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請(qǐng)問方寧老師今天稅務(wù)師直播課怎么沒有了
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/10 09:14
#稅務(wù)師#
是財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)嗎?有的 9點(diǎn)到12點(diǎn)的。
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研發(fā)費(fèi)用中其他費(fèi)用中的10%,給解釋一下吧!超出部分是不能扣還是不能加計(jì)扣除?詳細(xì)給解釋一下?還有,比例到底是10%還是20%?
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/09 22:59
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 其他相關(guān)費(fèi)用的限額按以下公式計(jì)算:全部研發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用×10%,但不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。如果超出部分,可以據(jù)實(shí)扣除,但是不能加計(jì)扣除。比例是10%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好請(qǐng)問下 企業(yè)要注銷 提示這樣 2025年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)據(jù)仍存在不為0的情況,請(qǐng)按規(guī)范清算并對(duì)應(yīng)申報(bào)或提供記賬憑證、銀行流水等資料核實(shí)。 記賬憑證提供哪些 銀行流水是提供哪些看余額還是什么呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/09 18:43
#稅務(wù)師#
記賬憑證 提供資產(chǎn)負(fù)債表非零項(xiàng)目(貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、往來款項(xiàng)等 )相關(guān)憑證,以及影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的成本費(fèi)用憑證。 銀行流水 提供成立至注銷前或稅務(wù)要求時(shí)段的,含交易日期、金額等完整信息的流水,需銀行蓋章,用于核實(shí)資金收支,與憑證報(bào)表印證。
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不是該(2000-7000*7.5%)*(1-25%)/12.5%嗎
張老師
??|
提問時(shí)間:05/09 18:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 7.5%是負(fù)債的資本成本,這是已扣除了所得稅后的資本成本,所以在計(jì)算凈利潤扣除時(shí),這部分不用再扣除所得稅的影響了 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 193
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比如我們公司是**服務(wù)有限公司,開貨運(yùn)代理服務(wù)就是免增值稅的嗎?稅率是不是0
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 17:14
#稅務(wù)師#
國際貨運(yùn)代理才是免稅,國內(nèi)不免稅
?閱讀? 118
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計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,企業(yè)所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 16:56
#稅務(wù)師#
是的,需要做納稅調(diào)增的
?閱讀? 152
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我司在2024年支付給某自然資源規(guī)劃局違約金及利息100,在申報(bào)2024年企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí),該填報(bào)在什么位置,是屬于罰沒支出嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/09 16:35
#稅務(wù)師#
你好,是的,這個(gè)是屬于罰沒支出。
?閱讀? 103
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兩家公司共同買菜做飯,買菜的發(fā)票可以分?jǐn)倖??都哪種發(fā)票可以分?jǐn)偅?/a>
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/09 15:17
#稅務(wù)師#
您好,可以要他分兩家開票就可以,分?jǐn)偸遣荒?/a>
?閱讀? 93
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老師,我們公司是買來的,資產(chǎn)負(fù)債表沒有實(shí)收資本,正常嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 14:52
#稅務(wù)師#
還沒交足正常的哈。以后只有你們交了
?閱讀? 94
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稅收滯納金是不可以稅前抵扣的嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/09 14:37
#稅務(wù)師#
你好,是的,稅收滯納金不能夠稅前扣除。
?閱讀? 107
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法人章之前公司有,現(xiàn)在新公司也要重新刻的嗎?還是用之前的就可以
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/09 14:00
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)的話,法人章之前的就可以的
?閱讀? 119
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甲公司2023年年初房產(chǎn)原值為8000萬元,3月與乙公司簽訂租賃合同,約定自2023年4月起將原值500萬元房產(chǎn)租賃給乙公司,租期3年,月租金2萬元(不含稅),2023年4~6月為免租使用期間。甲公司所在地計(jì)算房產(chǎn)稅余值減除比例為30%,甲公司2023年度應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為( )萬元。 從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅=8000×(1-30%)×1.2%×6/12+7500×(1-30%)×1.2%×6/12=65.1(萬元); 從租計(jì)征房產(chǎn)稅=2×6×12%=1.44(萬元); 疑問:不理解這一部分7500×(1-30%)×1.2%×6/12
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:05/09 12:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 7500是房產(chǎn)原值8000萬元減去租賃出去的500萬元后的剩余價(jià)值。這部分房產(chǎn)在2023年4月到12月期間,由于沒有出租,所以按從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅。計(jì)算時(shí)先扣除30%的余值減除比例,再乘以1.2%的稅率,最后因?yàn)槭前肽陼r(shí)間(6/12),所以還要乘以1/2。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 302
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稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅了,可以計(jì)入政府補(bǔ)助收入嗎
小王老師
??|
提問時(shí)間:05/09 11:16
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 以下是老師的個(gè)人理解,稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅的情況,通常不能計(jì)入政府補(bǔ)助收入。 政府補(bǔ)助是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。其特征包括無償性、來源于政府的經(jīng)濟(jì)資源等。常見的政府補(bǔ)助形式有財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還等。稅收返還是指政府按照國家有關(guān)規(guī)定采取先征后返(退)、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款,屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補(bǔ)助。 如果稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅,說明企業(yè)原本認(rèn)為符合免稅及退稅條件的業(yè)務(wù)存在問題,這種情況下的退稅不屬于政府補(bǔ)助中的稅收返還。因?yàn)檎a(bǔ)助中的稅收返還通常是基于企業(yè)符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策,政府按照規(guī)定程序給予的返還。而這里稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票,意味著企業(yè)可能不符合免稅及退稅的法定條件,該退稅并非是政府對(duì)企業(yè)的一種無償資助或優(yōu)惠,而是企業(yè)對(duì)稅務(wù)政策理解有誤或相關(guān)業(yè)務(wù)操作不符合規(guī)定導(dǎo)致的錯(cuò)誤退稅,需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理,不能作為政府補(bǔ)助收入核算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,有限合伙企業(yè)收取的合伙人資本,應(yīng)該計(jì)入合伙人資本,但是電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表里只有實(shí)收資本,沒有合伙人資本,放在實(shí)收資本里要交印花稅的,所有可以放在其他應(yīng)付款款了嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 11:12
#稅務(wù)師#
做報(bào)表還是放在實(shí)收資本科目的,那個(gè)是屬于權(quán)益
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有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人收取的管理費(fèi)需要計(jì)提嗎?什么情況下需要計(jì)提,什么情況下不需要計(jì)提一次性確認(rèn)收入。
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:58
#稅務(wù)師#
是否計(jì)提管理費(fèi)及如何確認(rèn)收入,主要依據(jù)合伙協(xié)議的具體條款。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行
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有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人一次性收取全年管理費(fèi)怎么確認(rèn)收入,分期確定嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:47
#稅務(wù)師#
所得稅可以分期,增值稅還是一次性交
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請(qǐng)問老師這道題目追加投資后,為什么不按照權(quán)益法核算對(duì)初始投資成本進(jìn)行調(diào)整,由1000調(diào)整為4500*0.25
周老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 追加投資之后就形成企業(yè)合并了,就要采用成本法核算了,不能按照權(quán)益法對(duì)初始投資成本進(jìn)行調(diào)整。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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房開企業(yè)從拆遷戶取得土地,房開企業(yè)咋交契稅
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 通常情況下,以土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同確定的成交價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)。如果是通過招拍掛方式取得土地,契稅的計(jì)稅價(jià)格一般為拍賣的成交價(jià)格,該成交價(jià)格包括土地出讓金、市政建設(shè)配套費(fèi)以及各種補(bǔ)償費(fèi)用等。 若以協(xié)議方式出讓,其契稅計(jì)稅價(jià)格為成交價(jià)格,成交價(jià)格包括土地出讓金、土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、市政建設(shè)配套費(fèi)等承受者應(yīng)支付的貨幣、實(shí)物、無形資產(chǎn)及其他經(jīng)濟(jì)利益。沒有成交價(jià)格或者成交價(jià)格明顯偏低的,征收機(jī)關(guān)可依次按評(píng)估價(jià)格或土地基準(zhǔn)地價(jià)確定。評(píng)估價(jià)格是由政府批準(zhǔn)設(shè)立的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)相同地段、同類房地產(chǎn)進(jìn)行綜合評(píng)定,并經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的價(jià)格;土地基準(zhǔn)地價(jià)是由縣以上人民政府公示的土地基準(zhǔn)地價(jià)。 若土地使用權(quán)及所附建筑物、構(gòu)筑物等(包括在建的房屋、其他建筑物、構(gòu)筑物和其他附著物)轉(zhuǎn)讓,計(jì)稅依據(jù)為承受方應(yīng)交付的總價(jià)款。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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執(zhí)行事務(wù)合伙人收取有限合伙企業(yè)管理費(fèi),協(xié)議可以簽有限合伙企業(yè)的費(fèi)用可以由執(zhí)行事務(wù)合伙人承擔(dān)嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:36
#稅務(wù)師#
協(xié)議可以簽有限合伙企業(yè)的費(fèi)用可以由執(zhí)行事務(wù)合伙人承擔(dān)。
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請(qǐng)問老師選項(xiàng)C為什么屬于合并,C選項(xiàng)只表明委派執(zhí)行事務(wù)合伙人,沒有標(biāo)明份額,不能表明投資方直接或間接擁有被投資方半數(shù)以上的表決權(quán)
趙老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制中,關(guān)鍵是判斷企業(yè)是否對(duì)被投資方具有控制權(quán)。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》,控制是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,并通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào),同時(shí)有能力影響這些回報(bào)的金額。 對(duì)于選項(xiàng)C,長江公司持有80%投資份額的戊有限合伙企業(yè),并且其執(zhí)行事務(wù)合伙人由長江公司委派。雖然題目中沒有直接提到長江公司持有半數(shù)以上的表決權(quán),但在有限合伙企業(yè)中,執(zhí)行事務(wù)合伙人通常負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營和決策。因此,長江公司通過委派執(zhí)行事務(wù)合伙人,實(shí)際上對(duì)戊有限合伙企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)具有控制權(quán)。 因此,選項(xiàng)C應(yīng)納入長江公司的合并報(bào)表范圍,因?yàn)殚L江公司通過委派執(zhí)行事務(wù)合伙人對(duì)戊有限合伙企業(yè)具有控制權(quán)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我可以咨詢一下,成品油商貿(mào)公司購進(jìn)價(jià)和銷售價(jià)差太大有沒有風(fēng)險(xiǎn)啊
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:18
#稅務(wù)師#
若符合市場(chǎng)行為,不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
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老師,個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)印花稅稅率是多少?
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/09 10:08
#稅務(wù)師#
個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)印花稅稅率是萬分之五,再減半
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老師,我們公司的股東沒有實(shí)際出資,是認(rèn)繳,沒有實(shí)繳,現(xiàn)在他要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓,需要交哪些稅。個(gè)稅和印花稅嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/09 08:12
#稅務(wù)師#
你好,如果有利潤就有個(gè)稅 好印花稅是有的。
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個(gè)人租賃方出租不動(dòng)產(chǎn)到稅務(wù)代開專票為什么是5%啊,不是不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃是6%嗎
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/08 23:10
#稅務(wù)師#
您好,確實(shí)是5%,這是小規(guī)模的不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)的增值稅稅率,6%這是一般人的服務(wù)類的增值稅稅率
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稅務(wù)師應(yīng)試指南P135多選36的ACD,為何是按這三個(gè)因素分?jǐn)偅?/a>
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/08 20:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)) 總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?;三?jí)及以下分支機(jī)構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu);三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅務(wù)師應(yīng)試指南P133多選29的AB,A乙企業(yè)自受讓之日起,不論當(dāng)年盈虧?B甲企業(yè)按第一筆收入之日起,也不論當(dāng)年盈虧,是嗎?
范老師
??|
提問時(shí)間:05/08 20:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您的理解是正確的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅務(wù)師應(yīng)試指南P133多選27的DE,劃入方和劃出方都不確認(rèn)所得,那是確認(rèn)為什么?
范老師
??|
提問時(shí)間:05/08 20:49
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 自2014年1月1日起,對(duì)100%直接控制的居民企業(yè)之間,以及受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn),凡具有合理商業(yè)目的、不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的,股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)后連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不改變被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)原來實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng),且劃出方企業(yè)和劃人方企業(yè)均未在會(huì)計(jì)上確認(rèn)損益的,可以選擇按以下規(guī)定進(jìn)行特殊性稅務(wù)處理: (1)劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均不確認(rèn)所得。 (2)劃入方企業(yè)取得被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ),以被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的原賬面凈值確定。 (3)劃入方企業(yè)取得的被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn),應(yīng)按其原賬面凈值計(jì)算折舊扣除。 24年稅二教材61頁原文表述 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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