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老師,請問一下酒廠銷售白酒,銷售總價格含外包裝物價,開票可以分項開在一張發(fā)票上嗎(比如總價1000元,開成某某酒900,包裝物100)。主要就是考慮外包裝不繳納消費稅考慮
張老師
??|
提問時間:04/28 10:36
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以的,銷售白酒時如果將酒和外包裝物分開計價,并且在發(fā)票上分別列明,那么外包裝物部分確實不需要繳納消費稅。但需要注意的是,這種分項開票的方式必須符合稅務機關的相關規(guī)定,確保真實、合理。 祝您學習愉快!
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2008年和2009年不是新增應納稅差異各10萬,為什么在下面計算應稅所得時就是減10萬呢
范老師
??|
提問時間:04/28 10:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為應納稅暫時性差異是未來應納稅,增加的當期不需要納稅,所以計算應納稅所得額時是要減去應納稅暫時性差異的,即減去10。 祝您學習愉快!
?閱讀? 156
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商務活動的餐票、住宿費、買鞋費計入什么科目?
文文老師
??|
提問時間:04/28 10:04
#稅務師#
可計入 管理費用-業(yè)務宣傳費
?閱讀? 120
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商務活動買的鞋可以報銷嗎?
文文老師
??|
提問時間:04/28 09:58
#稅務師#
商務活動買的鞋可以報銷。
?閱讀? 100
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請問老師這兩題的區(qū)別在哪
衛(wèi)老師
??|
提問時間:04/28 09:20
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 要求不一樣,9-3要求計算的是總成本,9-4要求計算的是單位成本。 抱歉,如果您還有疑問,您可以再具體描述一下您的疑問嗎? 祝您學習愉快!
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老師,一般納稅人,飲用水增值稅稅率13吧
宋生老師
??|
提問時間:04/28 08:29
#稅務師#
你好,如果是水廠的話,稅率9%,其他的桶裝水,瓶裝水這些的話是13%。
?閱讀? 142
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老師,長期股權投資減值準備在所得稅匯算清繳時填在哪個表里的哪一項?
宋生老師
??|
提問時間:04/28 08:08
#稅務師#
長期股權投資減值準備需要在 A105000《納稅調(diào)整項目明細表》 中填報,具體填在第33行“(二)資產(chǎn)減值準備金
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針對于2025年稅務師考試中涉稅相關法律,擬進行提前備考,根據(jù)2024年-2025年將出現(xiàn)的教材變化,哪幾章可以通過2024年的課程進行提前學習
周老師
??|
提問時間:04/27 19:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 由于2025年稅務師考試的具體變動尚未明確,但預計稅一、稅二和實務等科目會有較大調(diào)整。因此,對于涉稅相關法律的提前備考,可以先通過2024年的課程學習增值稅、資源稅、關稅等內(nèi)容,這些章節(jié)在2024年的教材中已經(jīng)有所涉及,對2025年的備考也有一定幫助。 祝您學習愉快!
?閱讀? 196
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轉(zhuǎn)租農(nóng)業(yè)土地,可以做無票收入嗎,有些什么稅,稅率是多少
樸老師
??|
提問時間:04/27 18:46
#稅務師#
轉(zhuǎn)租農(nóng)業(yè)土地,符合規(guī)定可做無票收入。涉及稅種及稅率如下: 增值稅:一般計稅 9%,簡易計稅 5%,用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)免征。 城建稅:市區(qū) 7%、縣城和鎮(zhèn) 5%、其他地區(qū) 1%。 教育費附加:3%。 地方教育費附加:2%。 城鎮(zhèn)土地使用稅:依當?shù)匾?guī)定,直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的土地免稅。 企業(yè)所得稅:并入應納稅所得額計算。個人轉(zhuǎn)租按財產(chǎn)租賃所得繳個人所得稅。 印花稅:存在爭議,需按當?shù)囟惥忠?,可能按租賃合同 1‰繳納。
?閱讀? 145
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老師你好,咨詢一下今年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表有變動嗎?
文文老師
??|
提問時間:04/27 17:28
#稅務師#
不確定,有的地方稅局與去年有變動,有的地方稅局,沒有變動
?閱讀? 124
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我們是總公司,代分公司付貨款,分公司再把貨款還給我們,但是分公司沒錢,讓另一個公司轉(zhuǎn)到我們公戶,我們在開票,這樣操作可以嗎
小鎖老師
??|
提問時間:04/27 16:59
#稅務師#
您好,這個是可以的,能這樣操作
?閱讀? 133
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請問老師這道題目的詳細計算過程,謝謝
小王老師
??|
提問時間:04/27 16:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 2017年1月1日 借:其他債權投資——成本 2000 貸:銀行存款 1905 其他債權投資——利息調(diào)整 95 2017年12月31日 借:其他債權投資——應計利息 100 ——利息調(diào)整 14.3 貸:投資收益 (1905*6%)114.3 借:其他綜合收益 119.3 貸:其他債權投資——公允價值變動 119.3(1905+114.3-1900) 2018年12月31日 借:其他債權投資——應計利息 100 ——利息調(diào)整 21.15 貸:投資收益 [(1905+114.3)*6%]121.16 借:其他綜合收益 21.16 貸:其他債權投資——公允價值變動 21.16(1900+121.16-2000) 2019年1月20日 借:銀行存款 1650 投資收益 350 貸:其他債權投資 2000 借:投資收益 140.46 貸:其他綜合收益(119.3+21.16)140.46 祝您學習愉快!
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請問一件代發(fā)商品何時確認收入繳納增值稅
宋生老師
??|
提問時間:04/27 15:52
#稅務師#
你好,這個對方確認收貨之后可以確認收入。
?閱讀? 107
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請問老師其他債權投資前期發(fā)生了減值損失,為什么處置時要對應增加投資收益,請問該如何理解,謝謝老師
周老師
??|
提問時間:04/27 15:01
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在會計處理中,其他債權投資的減值損失會影響到企業(yè)的財務報表。具體來說,當企業(yè)認為某項債權投資可能無法收回全部本金和利息時,會計上需要計提減值準備。這一過程會通過以下分錄反映: 1.**計提減值準備時:** -借:信用減值損失 -貸:其他綜合收益-信用減值準備 這表示企業(yè)確認了一項損失,減少了當期的利潤。 2.**處置時:** -借:其他綜合收益-信用減值準備 -貸:投資收益 在處置該債權投資時,之前計提的減值準備需要沖回。沖回的過程會增加投資收益。這是因為在處置時,企業(yè)實際上確認了之前預計的損失并沒有發(fā)生,或者說損失的金額小于之前的預計。因此,之前計提的減值準備需要轉(zhuǎn)回,增加投資收益。 **理解要點:** -計提減值準備是基于謹慎性原則,提前確認可能的損失。 -處置時,若實際損失小于預計損失,沖回減值準備,增加投資收益。 -這種處理確保了企業(yè)的財務報表更準確地反映了實際的經(jīng)濟狀況。 通過這種會計處理,企業(yè)能夠更準確地反映其投資的真實價值和損益情況。 祝您學習愉快!
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公司有些沒有發(fā)票怎么做賬
郭鋒老師
??|
提問時間:04/27 14:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 對于公司在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目的,如果對方是已辦理稅務登記的增值稅納稅人,則需要以發(fā)票作為稅前扣除憑證。若對方為依法無須辦理稅務登記的單位或從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人,可以使用稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,其中收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。如果銷售額不超過增值稅相關政策規(guī)定的起征點,則視為小額零星經(jīng)營業(yè)務。 祝您學習愉快!
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老師,匯算清繳就選A000000,A100000這兩個自動,A105000(納稅調(diào)整項目明細表)A105000(職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表),A105080(資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表),A106000(企業(yè)所得稅彌補虧損明細表),無招待費和廣告宣傳費,就填這6張表,對嗎
樸老師
??|
提問時間:04/27 13:39
#稅務師#
必填表:《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000 )和《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A 類)》(A100000 )是必選表,所有企業(yè)都要填。 可能需填的表 A105000:若有會計與稅法規(guī)定不一致的情況(不僅是業(yè)務招待費、廣告宣傳費 ,像資產(chǎn)減值、不征稅收入處理等差異),需填此表進行納稅調(diào)整。 A105050:只要發(fā)生職工薪酬支出,不論是否需納稅調(diào)整,都要填報此表反映情況。 A105080:存在資產(chǎn)折舊、攤銷業(yè)務,且會計處理與稅收規(guī)定可能有差異時,要填此表。 A106000:如果公司以前年度有虧損,且想在本年度彌補,就需填報此表。
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老師,暫估管理費用13萬無票,成本2萬無票,在A10500表的30欄(其他)填納稅調(diào)增150000還是填納稅調(diào)整項目明細表的27欄(與取得收入無關的支出),賬上管理費用13萬還需要調(diào)嗎,另外成本2萬,借 應付賬款暫估20000貸 利潤分配未分配利潤,對嗎,13萬賬上需要調(diào)增整嗎,其他表還需要填嗎?
樸老師
??|
提問時間:04/27 13:02
#稅務師#
納稅調(diào)整項目填寫 暫估無票費用應在 A105000 表第 30 行 “其他” 填納稅調(diào)增 150000 元,不填第 27 行。 賬務處理 管理費用 13 萬賬上不調(diào),因會計處理符合權責發(fā)生制,僅稅務不認可,納稅申報調(diào)增即可。 成本 2 萬的賬務處理不對,暫估成本未取得發(fā)票時先掛 “應付賬款 - 暫估”,年末未取得發(fā)票納稅調(diào)增,無需調(diào)整到利潤分配 - 未分配利潤科目。 其他表填寫 一般只填 A105000 表,主表自動取數(shù)調(diào)整應納稅所得額。若有其他納稅調(diào)整事項或費用涉及特殊扣除規(guī)定等,可能需填其他附表,依企業(yè)實際情況定。
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老板買的車放入公司名下增值稅正常抵扣沒問題吧
文文老師
??|
提問時間:04/27 12:00
#稅務師#
放入公司名下增值稅正常抵扣,沒問題
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老師請問,有同事報銷沒有發(fā)票做賬如下. 借 管理費用 所得稅費—企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 應交所得稅—企業(yè)所得稅 這么做對嗎?那我們公司實際有虧損不用交,那年底這兩個科目怎么處理?
宋生老師
??|
提問時間:04/27 09:53
#稅務師#
你好,你這個借貸方為什么都有所得稅科目,這樣沒什么意義了。
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老師,我們是房地產(chǎn)開發(fā)商,現(xiàn)在政府安排了10戶棚改項目異地回遷戶安置房到我們項目上,針對房款由政府提供一部分房款兌換券,政府提供房款兌換券用于抵扣我們項目未付的土地出讓金,差額部分由客戶自己補齊,請問會計分錄怎么寫?
郭鋒老師
??|
提問時間:04/27 08:51
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 假設政府提供的房款兌換券金額為A元,用于抵扣土地出讓金。借:開發(fā)成本-土地成本(負數(shù))A貸:其他應付款-政府房款兌換券A 假設客戶補齊的差額房款為B元。借:銀行存款B貸:預收賬款-客戶姓名B 假設房屋的總價款為C元(C=A+B)。 借:預收賬款-客戶姓名B 借:其他應付款-政府房款兌換券A 貸:主營業(yè)務收入C同時,需要結轉(zhuǎn)房屋的成本,假設房屋的開發(fā)成本為D元。 借:主營業(yè)務成本D 貸:開發(fā)產(chǎn)品D 以上是答疑板老師的理解,答疑板老師對于實操中的會計問題不太擅長,建議您詢問一下專業(yè)人士~ 祝您學習愉快!
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老師,請問公司采購京東卡后怎樣做賬,員工領用怎樣做賬,麻煩給個分錄,謝謝
董孝彬老師
??|
提問時間:04/27 04:54
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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增值稅上,設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構移動到其他機構用于銷售,稅法上視同銷售,但相關機構設在同一縣市的除外。想問下這個怎么做賬務處理?會計上也視同銷售么?
周老師
??|
提問時間:04/26 21:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在增值稅上視同銷售的情況下,發(fā)貨方需要計算繳納增值稅。但在會計處理上,并不一定要視同銷售,因為會計處理主要依據(jù)實際的經(jīng)濟業(yè)務和交易實質(zhì)。如果分公司與總公司之間沒有發(fā)生實際的資金往來或價格結算,可以作為內(nèi)部調(diào)撥處理,不需要開具發(fā)票,在合并報表時進行相應的抵銷處理即可。 祝您學習愉快!
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匯算清繳職工福利支出賬載金額怎么填寫,
張老師
??|
提問時間:04/26 19:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 匯算清繳時職工福利支出賬載金額應根據(jù)企業(yè)實際核算的職工福利費用相關賬目記錄填寫。查閱企業(yè)的會計賬目,如“應付職工薪酬——職工福利費”科目以及其他相關明細科目,將屬于職工福利支出的金額進行匯總。例如,企業(yè)在“應付職工薪酬——職工福利費”科目下記錄了當年發(fā)放的節(jié)日福利5萬元、職工體檢費3萬元,在“管理費用——職工交通補貼”科目中記錄了交通補貼2萬元,那么職工福利支出賬載金額應為5+3+2=10萬元。 祝您學習愉快!
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老師,公司沒有業(yè)務法人一直申報工資,匯算清繳需要把工資調(diào)增嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/26 18:15
#稅務師#
您好,這個工資有沒有發(fā)放了?
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老師經(jīng)營所得個稅申報表填寫成本的時候都包括哪些
sara張老師
??|
提問時間:04/25 22:58
#稅務師#
您好同學,包括采購原材料庫存商品周轉(zhuǎn)材料等存貨,還有其他與經(jīng)營直接相關的支出都可以放在成本中
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個稅年度匯算如果有兩個單位的話是不是都得申報?
宋生老師
??|
提問時間:04/25 18:06
#稅務師#
你好,你說綜合所得嗎
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請問老師這道題目我用固定成本除以邊際貢獻率=1125012/40%,得出盈虧臨界點銷售額為2812530。再用2017年當年凈利潤求出息稅前利潤=450000/0.75/0.8=750000萬。盈虧臨界點作業(yè)率=2812530/750000=37.5%。請問這么做為什么是錯誤的,謝謝老師
張老師
??|
提問時間:04/25 16:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 盈虧臨界點作業(yè)率=盈虧臨界點銷售額/實際銷售額*100% 抱歉,您的公式“息稅前利潤=450000/0.75/0.8=750000萬”中“0.8”是哪里的數(shù)據(jù),既然息稅前利潤是750000萬元,他不是實際銷售額,所以也不能直接用來計算盈虧臨界點作業(yè)率的。 如果您還有疑問,您可以說一下本題的完整分錄嗎?以便老師能更準確的進行回復。 祝您學習愉快!
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老師,某人全年工資125400;24.1月至24.3月0申報的,自24.4至24.11月每月申報9800,12月工資及年終獎合并申報共56800;沒有專項扣除和專項附加扣除,請問全年個稅應為多少?
宋生老師
??|
提問時間:04/25 16:17
#稅務師#
(125400-60000)=65400 65400*10%-2520=4020 你好,這個這樣計算的了。
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法人有兩個個體戶,之前兩個個體戶都沒有享受附加扣除,現(xiàn)在申報c表填寫附加扣除,是調(diào)增應納稅額,應納稅額比不調(diào)之前增加了附加扣除那部分,應該怎么處理呢?
暖暖老師
??|
提問時間:04/25 16:15
#稅務師#
不需要管的,繳稅就可以納稅調(diào)增部分的
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裝修費發(fā)票,金額10萬,公司是小規(guī)模企業(yè),執(zhí)行小企業(yè)會計準則,這10萬裝修費可否直接入費用不去累計攤銷?
宋生老師
??|
提問時間:04/25 16:03
#稅務師#
你好,操作可以操作,但是不規(guī)范了。
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