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老師24年發(fā)生的網(wǎng)費(fèi)25年5月到期開來發(fā)票我直接做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,有影響嗎 有印花稅嗎 新辦企業(yè)
家權(quán)老師
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提問時(shí)間:05/07 11:19
#稅務(wù)師#
那個(gè)應(yīng)該直接計(jì)入利潤(rùn)分配,-未分配利潤(rùn),是24年的費(fèi)用
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老師,請(qǐng)問購入的庫存商品價(jià)格低于開票金額,我怎樣做賬?
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/07 09:57
#稅務(wù)師#
正常做購入商品的分錄
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請(qǐng)問老師,支付退休人員的獨(dú)生子女費(fèi)用,企業(yè)所得稅前可以扣除么?跟員工退休前支付和退休后支付有關(guān)系么?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/07 09:35
#稅務(wù)師#
《財(cái)政部、國家人口和計(jì)劃生育委員會(huì)關(guān)于完善人口和計(jì)劃生育投入保障機(jī)制的意見》(財(cái)教[2011]558號(hào))明確規(guī)定:企業(yè)發(fā)放給職工的獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi),由企業(yè)負(fù)擔(dān),在職工福利費(fèi)中列支,并可按規(guī)定予以稅前扣除6。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號(hào))將獨(dú)生子女補(bǔ)貼明確納入職工福利費(fèi)范圍,允許在福利費(fèi)限額內(nèi)扣除(不超過工資總額的14%) 政策中“職工”概念未明確排除退休人員,但需注意退休人員已不屬于“任職或受雇”狀態(tài)。若企業(yè)自愿向退休人員支付獨(dú)生子女費(fèi)用,可能需按“與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出”處理,存在稅務(wù)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)
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老師,境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ),這個(gè)知識(shí)點(diǎn)在課本的哪個(gè)地方?我找不到
東老師
??|
提問時(shí)間:05/07 06:06
#稅務(wù)師#
您好,您指的是初級(jí)還是中級(jí)
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無形資產(chǎn)在持有過程中,在初始未確認(rèn)暫時(shí)性差異的所得稅影響范圍內(nèi)的攤銷額等的差異不予確認(rèn),請(qǐng)問老師這句話是什么意思
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:05/06 22:20
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這句話的意思是,對(duì)于無形資產(chǎn)在取得時(shí)沒有確認(rèn)暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的影響部分,在后續(xù)持有期間產(chǎn)生的攤銷額等差異也不再確認(rèn)遞延所得稅。這是因?yàn)槌跏嘉创_認(rèn)的暫時(shí)性差異已經(jīng)決定不予考慮其對(duì)未來所得稅費(fèi)用的影響,因此在其后的會(huì)計(jì)處理中保持一致,不再單獨(dú)為這些差異調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師為什么員工的工資直接能扣除,勞務(wù)工資需要代開發(fā)票呢
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/06 21:46
#稅務(wù)師#
您好,如果不是公司的員工,那么的話是屬于勞務(wù)工人,需要開票才能扣除
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老師,長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時(shí)填在哪個(gè)表里的哪一項(xiàng),然后在納稅調(diào)增表調(diào)增,我知道在哪張表里調(diào)增,但我不知道在哪張表里填減值準(zhǔn)備的數(shù)。
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:05/06 20:53
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
?閱讀? 129
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請(qǐng)問這個(gè)發(fā)票金額含稅嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/06 20:06
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 是不含增值稅的
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請(qǐng)問老師,甲單位要注銷,有其他應(yīng)收款-個(gè)人股東張三200萬。稅務(wù)注銷時(shí)未清理干凈。稅務(wù)查賬3年后,仍未注銷成功。請(qǐng)問老師,如果個(gè)人股東歸還了這200萬??梢栽僮鲎N嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:05/06 17:57
#稅務(wù)師#
你好,可以的,操作沒問題。
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公司4月28收了一筆300元現(xiàn)金物業(yè)費(fèi) 5月6號(hào)出納存到銀行里 我這個(gè)分錄要哪天寫 是寫在四月份了還是五月份里?
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/06 14:41
#稅務(wù)師#
寫在四月份,做現(xiàn)金收入 5月份,做存現(xiàn)分錄
?閱讀? 97
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生產(chǎn)企業(yè),制造費(fèi)用在匯算清繳中填不填
周老師
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提問時(shí)間:05/06 14:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不需要。 制造費(fèi)用是企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用,最終會(huì)分配到生產(chǎn)成本中,隨著產(chǎn)品的完工和銷售,其成本會(huì)逐步結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本等科目。所以,制造費(fèi)用本身通常不在匯算清繳報(bào)表中單獨(dú)直接填報(bào),而是通過其后續(xù)影響的成本、資產(chǎn)等項(xiàng)目間接反映在匯算清繳的相關(guān)數(shù)據(jù)中。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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今年稅務(wù)師考試大綱何時(shí)發(fā)布呀?
周老師
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提問時(shí)間:05/06 14:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 目前還沒有明確的消息,如果發(fā)布后,網(wǎng)校會(huì)第一時(shí)間進(jìn)行解讀,可以關(guān)注下網(wǎng)校的動(dòng)態(tài) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時(shí)填在哪個(gè)表里的哪一項(xiàng)?需要填幾張表。
宋生老師
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提問時(shí)間:05/06 14:27
#稅務(wù)師#
A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》: 在第33行“(二)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”中填報(bào)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的稅會(huì)差異。 填報(bào)內(nèi)容包括本期計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,以及因減值準(zhǔn)備導(dǎo)致的納稅調(diào)整金額。
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老師 你好,村級(jí)股份經(jīng)濟(jì)合作社賬務(wù)有盈利,合作社收入有投資收益(但是有協(xié)議約定要還本金的),政府補(bǔ)助的公益性收入,自產(chǎn)自銷的收入等等,請(qǐng)問填報(bào)24年匯算清繳,上面幾種收入,哪些是要不征稅收入?還是全部都要征企業(yè)所得稅呢?另外賬面有經(jīng)營性,非經(jīng)營性資產(chǎn),村級(jí)股份經(jīng)濟(jì)合作社,為了結(jié)余數(shù)據(jù)好看,沒有計(jì)提折舊,請(qǐng)問年報(bào)時(shí),是不是要按稅法計(jì)提折舊額?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:05/06 12:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.政府補(bǔ)助的公益性收入如果符合不征稅收入條件,可以不計(jì)入應(yīng)納稅所得額;投資收益和自產(chǎn)自銷的收入需要繳納企業(yè)所得稅。2.年報(bào)時(shí)應(yīng)按稅法規(guī)定計(jì)提折舊,即使為了結(jié)余數(shù)據(jù)好看未計(jì)提,也需在稅務(wù)處理時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)招一個(gè)殘疾人,是不是人數(shù)不超過66人的話,殘保金就全免嗎
劉艷紅老師
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提問時(shí)間:05/06 12:26
#稅務(wù)師#
您好,企業(yè)招一個(gè)殘疾人,并不是只要人數(shù)不超過66人,殘保金就能全免。如果企業(yè)的職工人數(shù)超過了30人,即使招用了殘疾人,也可能需要繳納殘保金。
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您好老師,去年過了稅一,今年想考兩門,想考稅二另外在加一個(gè),不知道是加財(cái)會(huì)好還是實(shí)務(wù)好,如果加實(shí)務(wù)的話會(huì)不會(huì)里面涉及財(cái)會(huì)的東西聽不懂,我只有初級(jí)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ),拜托啦老師
周老師
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提問時(shí)間:05/06 11:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 建議你選擇稅二和涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)。雖然實(shí)務(wù)中會(huì)涉及到一些財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的知識(shí)點(diǎn),但主要還是圍繞稅務(wù)服務(wù)展開的。你可以結(jié)合自己的基礎(chǔ),在學(xué)習(xí)過程中遇到不懂的財(cái)會(huì)知識(shí)時(shí)再進(jìn)行針對(duì)性的學(xué)習(xí)。這樣既能鞏固已有的初級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ),又能有效備考稅務(wù)師考試。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師收回委托加工商品后,借方計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅,這樣減少了應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)該增加了營業(yè)利潤(rùn),請(qǐng)問為什么在計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)時(shí)不計(jì)算這一項(xiàng)?以及為什么不計(jì)算增值稅,增值稅對(duì)營業(yè)利潤(rùn)沒有影響嗎?謝謝老師
郭鋒老師
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提問時(shí)間:05/06 11:30
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在財(cái)務(wù)處理中,營業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算通常不包括增值稅和消費(fèi)稅的影響,原因如下: 1.**增值稅的影響**: -增值稅是價(jià)外稅,不影響企業(yè)的營業(yè)利潤(rùn)。企業(yè)在銷售商品時(shí),增值稅是從客戶那里收取的,并不是企業(yè)的收入部分。同樣,企業(yè)在采購時(shí)支付的增值稅可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。因此,增值稅的收取和支付不影響企業(yè)的營業(yè)利潤(rùn)。 2.**消費(fèi)稅的影響**: -在委托加工業(yè)務(wù)中,受托方代收代繳的消費(fèi)稅會(huì)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”的借方,這只是一個(gè)稅費(fèi)的轉(zhuǎn)移,并不影響企業(yè)的營業(yè)利潤(rùn)。消費(fèi)稅在銷售時(shí)會(huì)計(jì)入“稅金及附加”,這部分會(huì)影響營業(yè)利潤(rùn),但在計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)時(shí),已經(jīng)通過“稅金及附加”科目反映了。 在題目中,大山公司在計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)時(shí),考慮了銷售收入、營業(yè)成本和稅金及附加(包括消費(fèi)稅),因此對(duì)營業(yè)利潤(rùn)的影響金額為27萬元。增值稅的部分不影響營業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算,因?yàn)樗莾r(jià)外稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅務(wù)師,稅一稅二和實(shí)務(wù)聯(lián)報(bào)好還是先考了財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),在學(xué)實(shí)務(wù)好
張老師
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提問時(shí)間:05/06 11:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可以先考財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),再學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)。這樣可以在掌握了財(cái)務(wù)知識(shí)的基礎(chǔ)上更好地理解實(shí)務(wù)內(nèi)容。但如果你覺得同時(shí)備考三科壓力不大,也可以選擇聯(lián)報(bào)稅一、稅二和實(shí)務(wù),這有助于理解和掌握相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。具體怎么安排,還是要根據(jù)你自己的時(shí)間和精力來決定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這里的年度報(bào)告期間指的是什么時(shí)間
小王老師
??|
提問時(shí)間:05/06 10:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 年度報(bào)告期間通常指的是會(huì)計(jì)年度,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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您好老師,看了貴校2025.4.10兩條關(guān)于視同銷售的答疑,請(qǐng)問老師,品鑒喝掉的茶,屬于促銷嗎?如果屬于促銷,是不是屬于視同銷售中贈(zèng)送行為中的廣告、促銷、捐贈(zèng)中的促銷?那么品鑒喝的茶,為何不屬于視同銷售?請(qǐng)老師釋疑,謝謝!
周老師
??|
提問時(shí)間:05/06 10:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這個(gè)行為屬于個(gè)人消費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待,銷售茶葉的公司用外購的茶葉招待客戶品鑒,增值稅不視同銷售 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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總公母大額借款分公司,不收利息可行嗎?
劉艷紅老師
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提問時(shí)間:05/06 10:01
#稅務(wù)師#
您好,可以的,在合同中約定就可以
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之前像別的公司借款10萬元 我寫的是借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 現(xiàn)在還款怎么寫分錄 是借其他應(yīng)付 貸 銀行存款嗎?
文文老師
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提問時(shí)間:05/06 09:17
#稅務(wù)師#
是 的,直接做相反分錄
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老師1500的授課費(fèi)代扣多少個(gè)稅
宋生老師
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提問時(shí)間:05/06 08:35
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)是(1500-800)*20%=140 按這個(gè)預(yù)交了。
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做企業(yè)所得稅匯算清繳,問題是工資薪金支出包含什么?比如我是乙方,是勞務(wù)派遣人力資源行業(yè)公司,給甲方開具5%的差額發(fā)票還有6%的服務(wù)費(fèi),那我的其他應(yīng)付款/還有銷售費(fèi)用下的工資算嗎? 開5%的工資代收代付的記到其他應(yīng)付款了,開6%外包的記到銷售費(fèi)用下,自己人記到管理費(fèi)用下
董孝彬老師
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提問時(shí)間:05/06 07:20
#稅務(wù)師#
您好,我們公司自己?jiǎn)T工工資記在管理費(fèi)用下的自己?jiǎn)T工工資,屬于工資薪金支出 ,可在匯算清繳時(shí)按規(guī)定扣除。 勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)工資: 5% 差額發(fā)票的代收代付工資記在其他應(yīng)付款的這部分,是為甲方代發(fā)工資,不屬于本公司工資薪金支出。 6% 服務(wù)費(fèi)中的工資若提供外包服務(wù)的人員與乙方存在任職或受雇關(guān)系,其工資屬于乙方工資薪金支出;若這些人員由甲方管理指揮,乙方僅提供派遣服務(wù),直接支付給員工個(gè)人的費(fèi)用,作為工資薪金和職工福利費(fèi)支出;按協(xié)議支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用,作為勞務(wù)費(fèi)支出 。
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長(zhǎng)期股權(quán)投資,什么類型的企業(yè)分紅可以免稅?
小秋老師
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提問時(shí)間:05/06 06:56
#稅務(wù)師#
你好,居民企業(yè)之間的股息紅利、通過公開市場(chǎng)購買上市公司股票,若持有時(shí)間滿12個(gè)月,其分紅同樣免稅
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單位內(nèi)部借用資金,按利息收入交企業(yè)所得稅嗎?利息支出的能稅前扣除嗎
小敏敏老師
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提問時(shí)間:05/05 22:12
#稅務(wù)師#
你好,關(guān)聯(lián)方之間借款需要按利息收入繳納所得稅。利息支出利率不超過金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款基準(zhǔn)利率。若超過,超額部分不得扣除。同時(shí),關(guān)聯(lián)方借款的債資比例限制:關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與權(quán)益性投資比例(金融企業(yè)5:1,其他企業(yè)2:1)。超出部分的利息不得扣除。
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為什么掃了沒用???什么叫微信客戶端
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/05 15:20
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 老師測(cè)試過那個(gè)二維碼,可以正常掃描出答案和解析??赡苁悄木W(wǎng)絡(luò)有問題,或者您可以嘗試在書后查找相關(guān)內(nèi)容。至于“微信客戶端”,是指使用微信軟件進(jìn)行掃碼的環(huán)境,確保您是在最新版本的微信中操作,有時(shí)候舊版本可能會(huì)導(dǎo)致一些功能不正常。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,二十二期,我學(xué)到稅務(wù)實(shí)操哪里,但是為什么我找不到視頻里面的實(shí)操呀?還有哪些表格我要找誰要呀?謝謝
楊家續(xù)老師
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提問時(shí)間:05/05 15:04
#稅務(wù)師#
您好同學(xué)! 這些課程的附件需要找對(duì)應(yīng)的課程助教老師索要,在答疑模塊中是無無法獲取您所需的東西的
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請(qǐng)問老師,分公司的增值稅一定是分公司自己申報(bào)表納稅么?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/05 15:03
#稅務(wù)師#
你好是的,企業(yè)所得稅才有匯總申報(bào)的說法
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請(qǐng)問物權(quán)法民法破產(chǎn)法公司法等章節(jié),CPA經(jīng)濟(jì)法能覆蓋稅務(wù)師涉稅法律嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/05 14:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 物權(quán)、破產(chǎn)、公司基本可以,但是一些表述不太一樣。 民法不可以。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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