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請(qǐng)問老師,單位是餐飲行業(yè),定期找殺蟲的單位,來殺蟲,請(qǐng)問對(duì)方開的勞務(wù)費(fèi)*殺蟲* 稅率1%對(duì)么?
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/04 16:20
#稅務(wù)師#
若對(duì)方是小規(guī)模納稅人,在適用 3% 征收率減按 1% 征收政策期內(nèi),開 “勞務(wù)費(fèi) * 殺蟲” 發(fā)票稅率 1% 合理;若對(duì)方是一般納稅人,正常稅率為 6% ,開 1% 稅率發(fā)票不對(duì)。
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請(qǐng)問老師,退休職工一次性獨(dú)生子女費(fèi),是在職臨退休前給,還是退休之后給。放到福利費(fèi),企業(yè)所得稅匯算清繳是否調(diào)增處理呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/04 15:49
#稅務(wù)師#
發(fā)放時(shí)間 沒有統(tǒng)一規(guī)定,有的地方是退休時(shí)由企業(yè)發(fā)放,有的是退休后經(jīng)申請(qǐng)審批發(fā)放,具體依當(dāng)?shù)卣吆推髽I(yè)執(zhí)行方式而定。 企業(yè)所得稅匯算清繳處理 計(jì)入福利費(fèi),若福利費(fèi)總額不超工資、薪金總額 14%,匯算清繳時(shí)無需調(diào)增;超 14%,超出部分需調(diào)增。
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航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)合計(jì)82萬,燃油附加費(fèi)5萬,基建費(fèi)3萬,保險(xiǎn)費(fèi)1.8萬,這個(gè)基建費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)算不算進(jìn)去計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?。?/a>
sara張老師
??|
提問時(shí)間:05/04 12:57
#稅務(wù)師#
航空運(yùn)輸電子客票行程單計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),基建費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)都不算進(jìn)去。
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銷售無形資產(chǎn)是6%稅率嗎?那嵌入式軟件產(chǎn)品不是無形資產(chǎn)嗎?怎么理解呢
小秋老師
??|
提問時(shí)間:05/04 12:45
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好,一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售無形資產(chǎn)稅率不一樣的,你公司是屬于什么?
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老師,行政復(fù)議調(diào)解并非適用于所有行政復(fù)議案件,這句話對(duì)嗎,
周老師
??|
提問時(shí)間:05/04 10:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是對(duì)的,在行政訴訟法中,調(diào)解主要適用于行政賠償、補(bǔ)償以及涉及自由裁量權(quán)的案件。但在行政復(fù)議中,法條已經(jīng)沒有限制調(diào)解的適用范圍了。 《行政復(fù)議法》第五條 行政復(fù)議機(jī)關(guān)辦理行政復(fù)議案件,可以進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解應(yīng)當(dāng)遵循合法、自愿的原則,不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益,不得違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。祝您學(xué)習(xí)愉快!翻譯搜索復(fù)制
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自產(chǎn)自銷的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品為何不征稅呀?我暈了 課程上講一般都是在生產(chǎn)、委托加工或進(jìn)口時(shí)交納消費(fèi)稅,那既然是生產(chǎn)時(shí)交納?為何連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品不交納,那豈不是自相矛盾呀?
段天峰老師
??|
提問時(shí)間:05/03 20:22
#稅務(wù)師#
消費(fèi)稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中征收一次,所以連續(xù)生產(chǎn)其他環(huán)節(jié)就不征了
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你好老師,這個(gè)為什么是正當(dāng)防衛(wèi)不是自助行為?
周老師
??|
提問時(shí)間:05/03 13:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 正當(dāng)防衛(wèi),是指為了使國(guó)家利益、社會(huì)公共利益、本人或者他人的人身權(quán)利、財(cái)產(chǎn)權(quán)利以及其他合法權(quán)益免受正在進(jìn)行的不法侵害,而針對(duì)實(shí)施侵害行為的人采取的制止不法侵害的行為。本案中李某實(shí)施侵害的行為正在進(jìn)行,張某為了自身利益而制止李某,張某的行為屬于正當(dāng)防衛(wèi)。自助行為,是指在權(quán)利受損害而來不及請(qǐng)求公力救濟(jì)時(shí),權(quán)人所采取的限制加害人的人身自由或者對(duì)加害人的財(cái)產(chǎn)予以扣押、損毀的行為。如公交車售扣留乘客。 自助行為是公力救濟(jì)來不及情形下的暫時(shí)性應(yīng)急措施,涉及對(duì)他人人身自由和財(cái)產(chǎn)利益的限制,因此,權(quán)利人實(shí)施自助行為后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)求國(guó)家強(qiáng)制力的介入。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這道題目為什么要對(duì)乙公司的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整,應(yīng)該如何調(diào)整
周老師
??|
提問時(shí)間:05/02 15:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 長(zhǎng)投權(quán)益法的時(shí)候是將甲公司和乙公司看成一個(gè)整體,雙方的交易視同內(nèi)部交易,對(duì)于未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易利潤(rùn),是不認(rèn)可的,要調(diào)整。 若不調(diào)整,甲公司賣東西實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn),增加了甲公司的利潤(rùn),然后甲公司長(zhǎng)投權(quán)益法核算的時(shí)候要確認(rèn)了投資收益。即該交易導(dǎo)致甲公司利潤(rùn)增加了,是不合理的。因此要調(diào)整乙公司凈利潤(rùn)。 建議您將其作為一個(gè)結(jié)論掌握:權(quán)益法核算的時(shí)候不管是逆流交易還是順流交易,均調(diào)整被投資方的凈利潤(rùn)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,混合性投資、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)換債券這三個(gè)是債還是股
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/02 15:20
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 這三個(gè)都是混合的
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甲與乙是夫妻,育有一子丙,三個(gè)人出車禍死亡,無法判斷誰先死,甲有甲父還有甲哥在世,乙有乙母還有乙妹在世,那么丙就沒有繼承人。如果沒有甲哥跟乙妹,丙就有繼承人,繼承人是甲父跟乙母。為什么有了甲哥跟乙妹的存在,丙就沒繼承人了?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/02 13:50
#稅務(wù)師#
一家三口車禍中死亡,無法確定誰先死,如何推定 應(yīng)當(dāng)按照以下流程進(jìn)行推定: 1、三人中有不存在繼承人的,應(yīng)當(dāng)推定先死亡; 2、都存在繼承人的,應(yīng)當(dāng)推定長(zhǎng)輩先死亡; 3、大家輩分相同的,應(yīng)當(dāng)推定同時(shí)死亡,相互不發(fā)生繼承關(guān)系。
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1、廠房岀租一間給其它公司做辦公室,電費(fèi)分割單是由生產(chǎn)部做嗎?對(duì)方可以就憑分割單入帳嗎? 2、供電公司開給我們的電費(fèi)發(fā)票上有違約金,如果要開發(fā)票給其它公司是按13%? 違約金也要由對(duì)方分?jǐn)倖??還是分割單對(duì)方就可以入帳?不要開發(fā)票呀?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/02 11:05
#稅務(wù)師#
你好,可以的,我們做分割單 違約金的稅率是13%的,這屬于價(jià)外費(fèi)用
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如果增值稅留底退稅,國(guó)家讓退了,那國(guó)家不是流失稅款了么,比如企業(yè)購買一件東西100萬,增值稅13萬,那么這個(gè)企業(yè)生產(chǎn)出一堆垃圾,賣不出去,那么沒有銷項(xiàng),國(guó)家還要把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)退給他,那相當(dāng)于這件產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中,國(guó)家一毛錢增值稅沒有收到呀
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/01 20:58
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,如果企業(yè)購買了原材料或設(shè)備但最終產(chǎn)品未能售出導(dǎo)致沒有銷項(xiàng)稅,國(guó)家會(huì)退還企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅。這種情況下,確實(shí)可能在該產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中國(guó)家沒有收到增值稅。但是,這樣的政策是為了鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展和投資,減少資金占用,提高資金使用效率。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,為什么這兩個(gè)都是內(nèi)對(duì)內(nèi),為什么一個(gè)增值稅視同銷售,一個(gè)不視同 第二種情形,將房產(chǎn)、委托加工的貨物用于“非人本身”自的情形,如將貨物用于職工食堂或宿舍的建造或日常維修,則賬務(wù)處理: 借:在建工程或管理費(fèi)用等 貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 此種情形的企業(yè)所得稅處理時(shí)因權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移,不視同銷售,不確認(rèn)應(yīng)稅收入。
張老師
??|
提問時(shí)間:05/01 17:15
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于職工食堂,是用于集體福利,應(yīng)視同銷售確認(rèn)增值稅,但是企業(yè)所得稅上貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認(rèn)收入 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于在建工程,屬于用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),增值稅上不視同銷售,企業(yè)所得稅上貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認(rèn)收入。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計(jì)量改為公允價(jià)值模式計(jì)量時(shí),其差額調(diào)整期初留存收益,而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí),其差額計(jì)入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師
張老師
??|
提問時(shí)間:05/01 16:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請(qǐng)問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計(jì)量改為公允價(jià)值模式計(jì)量時(shí),其差額調(diào)整期初留存收益, 回復(fù):這里是屬于政策變更,調(diào)整留存收益 而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí),其差額計(jì)入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師 回復(fù):調(diào)整為公允模式計(jì)量,公允模式都會(huì)價(jià)值比較高,為了防止操縱利潤(rùn),所以調(diào)整其他綜合收益 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,財(cái)政性資金為啥包含即征即退\\先征后退等,但不好含出口退稅?
apple老師
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提問時(shí)間:05/01 16:14
#稅務(wù)師#
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企業(yè)招2名殘疾人,可以減免多少殘保金,殘保金計(jì)稅基礎(chǔ)是什么
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:05/01 15:43
#稅務(wù)師#
企業(yè)應(yīng)繳殘保金 = (應(yīng)安排殘疾人比例 × 在職職工總數(shù) - 實(shí)際雇傭殘疾人數(shù))× 當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資 × 倍數(shù)
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老師,支出費(fèi)用類合同,采購類合同交什么稅
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/01 07:12
#稅務(wù)師#
具體的什么業(yè)務(wù)的 買賣合同需要繳納印花稅
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匯算清繳,折舊攤銷表中 填列長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他項(xiàng)目資產(chǎn)原值是填寫的是哪一個(gè)數(shù)字?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:04/30 16:58
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在匯算清繳的折舊攤銷表中,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他項(xiàng)目的“資產(chǎn)原值”應(yīng)填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提攤銷時(shí)的資產(chǎn)原值(或歷史成本)金額 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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您好 公司在境外成立子公司 需要打投資款 外匯管理局或者其他部門需要做備案之類的嗎 我們第一次成立境外子公司 需要注意什么
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/30 16:39
#稅務(wù)師#
外匯管理局:境內(nèi)投資主體新設(shè)境外子公司,商務(wù)備案 / 核準(zhǔn)后,需到所在地外匯局辦境外直接投資外匯登記;境內(nèi)母公司境外再投資子公司無需外匯備案。 發(fā)改委:中方投資額 3 億美元及以上境外收購或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目,事前報(bào)項(xiàng)目信息報(bào)告;3 億美元以下項(xiàng)目備案。 商務(wù)部門:多數(shù)境外投資備案,敏感國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)投資核準(zhǔn)
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個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)的核定征收,不同行業(yè)核定應(yīng)稅所得率的表有嗎???有嗎
宋生老師
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提問時(shí)間:04/30 15:57
#稅務(wù)師#
你好,沒有了。這個(gè)并不是固定的,是看管理員的。所以很多時(shí)候,你跟管理員關(guān)系好,可以給你核定低點(diǎn)。
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23年 借 管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 50000 貸 其他應(yīng)付款 50000 然后24年來票 先沖銷 借 其他應(yīng)付款 50000 貸 未分配利潤(rùn)50000 然后做一個(gè)正確的 借 未分配利潤(rùn)7000 貸 其他應(yīng)付款 7000 24年僅僅來票7000元,不是5萬元,來票5萬不是才全部沖掉嗎,我理解就是沖掉了5萬,有暫估了43000
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/30 15:30
#稅務(wù)師#
不對(duì),應(yīng)該是 沖銷暫估 借:其他應(yīng)付款 50000 貸:以前年度損益調(diào)整 50000 按發(fā)票金額入賬 借:以前年度損益調(diào)整 7000 貸:其他應(yīng)付款 7000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 43000(50000 - 7000 ) 貸:利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 43000
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老師,出口項(xiàng)目免稅政策中 來料加工復(fù)出口貨物,為什么只免不退?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:04/30 15:13
#稅務(wù)師#
來料加工:該業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間相對(duì)較小,且主要為加工勞務(wù),國(guó)家不鼓勵(lì)此類業(yè)務(wù),因此不給予退稅。 進(jìn)料加工:企業(yè)自負(fù)盈虧,利潤(rùn)空間較大,國(guó)家鼓勵(lì)此類業(yè)務(wù),因此給予退稅
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老師:工資申報(bào)金額。計(jì)提金額,實(shí)際發(fā)放金額都不相符,是哪個(gè)為主填寫匯算表
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:04/30 12:46
#稅務(wù)師#
您好,為什么計(jì)提的和發(fā)放的不相符了
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老師 你好 我想咨詢哈 我單位有研發(fā)費(fèi)用 但是我們覺得自己輔助賬不是很規(guī)范 我填寫完研發(fā)費(fèi)用表后 做納稅調(diào)整增加 填寫那個(gè)位置 具體點(diǎn)?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:04/30 11:55
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)是調(diào)減的了。A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
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“對(duì)于不重要的前期差錯(cuò),采用的是未來適用法,即企業(yè)不需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù),但應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。屬于影響損益的,應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目;不影響損益的,應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目?!?請(qǐng)問老師這段話里“本期與上期相同的經(jīng)損益項(xiàng)目”里的“上期”指的是上一年度嗎?此處為什么不用“前期相同的經(jīng)損益項(xiàng)目”,謝謝老師
小王老師
??|
提問時(shí)間:04/30 11:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里的“上期”確實(shí)可以理解為上一個(gè)報(bào)告期間,通常是指上一年度。使用“本期與上期相同”的表述是為了明確指出在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的前一會(huì)計(jì)期間之間進(jìn)行調(diào)整。而“前期相同的經(jīng)損益項(xiàng)目”這種說法雖然也能表達(dá)類似的意思,但不如前者具體,因此教材中選擇了更具體的表述方式。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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匯算清繳 固定資產(chǎn) 稅收金額 里面 累計(jì)折舊指的是當(dāng)年累計(jì)還是說當(dāng)年的稅收折舊攤銷額加以前年度的稅收折舊?
周老師
??|
提問時(shí)間:04/30 11:06
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 累計(jì)折舊指的是當(dāng)年的稅收折舊攤銷額加上以前年度的稅收折舊。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司購買了手表單價(jià)1000多,本是要送人,沒送,開的專票,這個(gè)怎么入賬,
文文老師
??|
提問時(shí)間:04/30 10:31
#稅務(wù)師#
可按福利費(fèi)處理,勾選系統(tǒng)按勾選不抵扣
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房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的已出租的房屋,為什么屬于投資性房地產(chǎn)?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:04/30 10:03
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)檫@些房產(chǎn)是企業(yè)為了獲取租金收入或資本增值而持有的,符合投資性房地產(chǎn)的定義。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司向個(gè)人租房用作公司宿舍,支付的房租水電費(fèi)對(duì)應(yīng)的發(fā)票抬頭是房東個(gè)人,公司是否可以入賬?企業(yè)所得稅是否可以稅前扣除?
周老師
??|
提問時(shí)間:04/30 09:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可以入賬,但企業(yè)所得稅稅前扣除需滿足條件:若水電費(fèi)有單獨(dú)計(jì)量且出租方開具分割單等憑證,可稅前扣除。房租需取得合規(guī)發(fā)票或憑證。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)招殘疾人可以少交殘保金,還有什么稅嗎
文文老師
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提問時(shí)間:04/30 09:24
#稅務(wù)師#
企業(yè)招殘疾人,主要優(yōu)惠就是減免殘保金
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