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不用加三年的利息嗎?這題答案看不懂
樸老師
??|
提問時間:04/18 13:36
#稅務(wù)師#
本題不需要加三年的利息,因為在計算租賃負債的賬面價值時,是按照初始入賬價值加上當年應(yīng)確認的利息費用,再減去當年支付的租金來計算的,并不是將三年的利息都加進去。每年確認的利息費用是根據(jù)租賃負債的期初賬面價值乘以增量借款利率來計算的,隨著每年租金的支付,租賃負債的賬面價值會逐漸減少,相應(yīng)的利息費用也會逐年變化。
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老師,我公司出租商鋪給其他公司,租賃期10年,一年租金100萬,我公司一次性開出發(fā)票1000萬給其他公司。我公司確認收入是按100萬確認收入嗎?
郭老師
??|
提問時間:04/18 12:26
#稅務(wù)師#
是的,對的,是這么做的。
?閱讀? 117
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我們公司是工程公司,從外面請了臨時工,簽約的勞務(wù)合同,這種在自然人電子稅務(wù)局申報工資的時候要在哪一個模塊申報
宋生老師
??|
提問時間:04/18 10:30
#稅務(wù)師#
你好,這個在勞務(wù)那一行進行申報了。
?閱讀? 148
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老師,請問購買的京東卡,開什么發(fā)票內(nèi)容可稅前扣除
文文老師
??|
提問時間:04/18 09:59
#稅務(wù)師#
只會開具預(yù)付卡發(fā)票
?閱讀? 112
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分公司之間直買直賣物料,物料料號是統(tǒng)一有問題嗎?
宋生老師
??|
提問時間:04/18 09:19
#稅務(wù)師#
你好,這個沒問題的了。
?閱讀? 114
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不是小微企業(yè),那附加稅能享受優(yōu)惠政策嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:04/18 09:15
#稅務(wù)師#
是小規(guī)模就可以銷售,不是小規(guī)模不行
?閱讀? 180
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應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整)(1 000-985)15 這條分錄不應(yīng)該在貸方嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:04/18 08:31
#稅務(wù)師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 141
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債券的入賬價值=發(fā)行價格-發(fā)行費用
暖暖老師
??|
提問時間:04/18 08:22
#稅務(wù)師#
借銀行存款1879362 貸應(yīng)付債券-面值1800000 -利息調(diào)整79362
?閱讀? 174
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老板從A公司借款付B公司單位工程款,算借款還是B公司投資款?
郭老師
??|
提問時間:04/17 22:50
#稅務(wù)師#
個人和a屬于借款 支付給b的工程款是什么意思老板欠b的工程款嗎
?閱讀? 124
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請問老師,選項B怎么理解呢?
宋生老師
??|
提問時間:04/17 16:49
#稅務(wù)師#
他的意思就是說這個匯兌的差異不計入資本化的金額。
?閱讀? 138
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這題如果在3月15日付款,資本化開始期間是不是3月15日?
宋生老師
??|
提問時間:04/17 15:59
#稅務(wù)師#
這個跟貨款在什么時候支付沒關(guān)系
?閱讀? 126
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有專門借款和一般借款,是不是要先用專門借款?
家權(quán)老師
??|
提問時間:04/17 15:29
#稅務(wù)師#
是的,就是那樣子的哈
?閱讀? 139
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公司及個人購買商鋪,各自購買期間需要繳納什么稅及稅率多少,持有期間需要繳納什么稅及稅率多少,各自轉(zhuǎn)讓需要繳納什么稅及稅率多少
東老師
??|
提問時間:04/17 15:05
#稅務(wù)師#
以下是公司及個人購買、持有、轉(zhuǎn)讓商鋪涉及的稅費及稅率: 購買期間 - 公司:契稅稅率為3%-5%,具體由各地確定,以不含增值稅購買價款為計稅依據(jù);印花稅按合同金額的0.05%繳納。此外,還需繳納房地產(chǎn)交易手續(xù)費11元/平方米,房屋登記費550元/本,權(quán)證印花稅5元/本。 - 個人:契稅、印花稅與公司相同。同樣需繳納房地產(chǎn)交易手續(xù)費11元/平方米,房屋登記費550元/本,權(quán)證印花稅5元/本。 持有期間 - 公司:需繳納房產(chǎn)稅,若自用,房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值×0.7×1.2%;若出租,按租金收入的12%繳納。土地使用稅=分攤土地使用面積×單位稅額。 - 個人:與公司持有期間納稅情況相同,自用商鋪房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值×0.7×1.2%,出租商鋪房產(chǎn)稅按租金收入的12%繳納;土地使用稅=分攤土地使用面積×單位稅額。 轉(zhuǎn)讓期間 - 公司:需繳納增值稅,稅率為5%,若商鋪持有時間超過兩年,一般納稅人可選擇簡易計稅方法,以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額,按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。還有印花稅按合同金額的0.05%繳納;土地增值稅計算復(fù)雜,增值額未超過扣除項目金額50%的部分,稅率為30%,超過50%-100%的部分,稅率為40%,超過100%-200%的部分,稅率為50%,超過200%的部分,稅率為60%。同時,還可能涉及企業(yè)所得稅,將轉(zhuǎn)讓所得并入應(yīng)納稅所得額,按25%稅率繳納(符合小型微利企業(yè)等優(yōu)惠條件的,按相應(yīng)優(yōu)惠稅率繳納)。 - 個人:增值稅,若不能提供上手發(fā)票,按轉(zhuǎn)讓收入的5%計算;能提供上手發(fā)票,按(轉(zhuǎn)讓收入-上手發(fā)票價)÷(1+5%)×5%計算。個人所得稅,據(jù)實征收為(不含增值稅轉(zhuǎn)讓價款-購置原值-本次轉(zhuǎn)讓相關(guān)稅費)×20%,核定征收各地規(guī)定不同。印花稅按合同金額的0.05%繳納。土地增值稅計算方法與公司類似,可據(jù)實征收或核定征收。 需要注意,各地稅收政策可能存在差異,具體稅費及稅率以當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定為準。
?閱讀? 351
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1元轉(zhuǎn)讓股權(quán),出讓方是公司還需要給受讓方開發(fā)票嗎,雙方都是公司
宋生老師
??|
提問時間:04/17 13:58
#稅務(wù)師#
你好,這個不需要開發(fā)票。
?閱讀? 98
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我們是市里面一家大型超市,現(xiàn)在準備重新裝修升級一下,就把供應(yīng)商的貨該退回就退回,等開業(yè)了在重新采購。我們有一套專門收銀系統(tǒng)進行進銷存管理,之前電腦里面庫存數(shù)據(jù)比較亂,現(xiàn)在把它全部清零,那我的金蝶賬中庫存數(shù)該怎么處理,我自己賬是根據(jù)一筆筆單做的庫存商品,與供應(yīng)商往來也是對的,就是和電腦無法做到賬實相符
董孝彬老師
??|
提問時間:04/17 12:32
#稅務(wù)師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 92
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老師,長期股權(quán)投資做了減值,可以所得稅稅前扣除嗎?
郭老師
??|
提問時間:04/17 12:16
#稅務(wù)師#
根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》(財稅〔2009〕57號)第六條,符合以下條件之一的股權(quán)投資損失可稅前扣除: 被投資方依法破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照; 被投資方連續(xù)停止經(jīng)營3年以上且無恢復(fù)計劃; 投資期限屆滿或超過10年,且被投資方因連續(xù)3年虧損資不抵債(無控制權(quán)); 被投資方已完成清算或清算期超3年; 國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他情形
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請問老師:甲單位是酒店(包含餐飲和住宿),上級公司乙集團,讓甲單位購買了一批丙公司的酒,在甲酒店出售,有銷售量的要求,甲酒店計劃,客戶充值餐費2000元以上免費送酒1瓶,通過這樣的方式增加酒的銷售量?;蛘呖蛻衄F(xiàn)場消費500元,送酒1瓶,請問老師怎么做賬,通過這種方式,酒所涉及增值稅和企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)是什么?
樸老師
??|
提問時間:04/17 11:54
#稅務(wù)師#
賬務(wù)處理購酒:借 “庫存商品 - 酒”“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進項稅額)”,貸 “銀行存款” 等。充值送酒:充值時,借 “銀行存款”,貸 “預(yù)收賬款”;送酒時,借 “銷售費用 - 業(yè)務(wù)宣傳費”,貸 “庫存商品 - 酒”。消費送酒:借 “銀行存款” 等,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”;同時,借 “銷售費用 - 業(yè)務(wù)宣傳費”,貸 “庫存商品 - 酒”。增值稅計稅基礎(chǔ)酒的公允價值,若有明確市場售價,按此售價乘以稅率13%計算銷項稅額,視同銷售計入應(yīng)稅銷售額。企業(yè)所得稅計稅基礎(chǔ)酒的公允價值作為視同銷售收入,成本可扣除,視同銷售應(yīng)納稅所得額為公允價值減去成本。銷售費用中的業(yè)務(wù)宣傳費按規(guī)定限額在稅前扣除。
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請問老師:甲單位是酒店(包含餐飲和住宿),馬上到端午節(jié)了,甲酒店,計劃:房費平時的價格就是598元,如果客戶住店買粽子+150元。可以開到房費發(fā)票里:598元+150元=748元(可以開住宿費發(fā)票6%),請問老師這樣操作是否可以,增值稅和企業(yè)所得稅有什么風險,怎么做賬?謝謝您、
樸老師
??|
提問時間:04/17 11:53
#稅務(wù)師#
銷售粽子時: 一般納稅人:借 “庫存現(xiàn)金”“銀行存款” 等 150 元,貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 132.74 元 [150÷(1 + 13%)],貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”17.26 元 [150÷(1 + 13%)×13%]。 小規(guī)模納稅人:借 “庫存現(xiàn)金”“銀行存款” 等 150 元,貸 “其他業(yè)務(wù)收入” 145.63 元 [150÷(1 + 3%)],貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅” 4.37 元 [150÷(1 + 3%)×3%]。 確認住宿收入時:借 “庫存現(xiàn)金”“銀行存款”“應(yīng)收賬款” 等 598 元,貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 564.15 元 [598÷(1 + 6%)],貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”33.85 元 [598÷(1 + 6%)×6%]。 增值稅:粽子銷售應(yīng)按 13%(一般納稅人)或 3%(小規(guī)模納稅人)計稅,并入房費按 6% 開票會少繳增值稅,且不屬于混合銷售,不應(yīng)如此開票。 企業(yè)所得稅:收入分類錯誤會影響扣除限額計算基數(shù),導(dǎo)致應(yīng)納稅額計算可能不準確。
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請問老師,甲單位的上級公司是乙公司,乙公司的上級單位是丙集團。甲單位2024年度根據(jù)丙集團的要求,計提職工教育經(jīng)費10萬元,先支付給了上級乙公司,乙公司說統(tǒng)一支付給丙集團,但是甲公司支付給乙公司的時候只收到了乙公司開具的收據(jù),請問老師,甲公司的2024年支付的職工教育經(jīng)費可以在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候扣除么?
小菲老師
??|
提問時間:04/17 11:51
#稅務(wù)師#
同學,你好 不要可以的
?閱讀? 105
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@A孟娟-稅務(wù)籌劃&培訓?老師請教您一個問題:整棟樓出租去3層,按照從租繳納的房產(chǎn)稅,但是還有3層是自用,請問自用的3層是從價,是要把出租3層的面積剔除的對吧。請問這個政策依據(jù)是什么呢?謝謝
郭老師
??|
提問時間:04/17 11:50
#稅務(wù)師#
是 原江蘇吳江盛澤地稅發(fā)布的《關(guān)于將地價計入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅的政策解釋和相關(guān)要求》 二、政策執(zhí)行說明 3、納稅人有出租房屋的,應(yīng)劃分出租與自用房屋建筑面積,并根據(jù)自用房屋建筑面積占總建筑面積的比例確定計入房產(chǎn)原值的地價。 舉例:B地塊面積為10000平方米、土地單價為200元/平方米、土地總價為200萬元。B地塊已完成開發(fā)建設(shè),完工房屋建筑面積為4000平方米,其中自用1000平方米、出租3000平方米。 B地塊容積率=4000/10000=0.40,因自用房屋建筑面積與總建筑面積的比例為1:4,因此計入房產(chǎn)原值的地價應(yīng)為(2×4000平方米×200元/平方米)÷4000平方米×1000平方米=40萬元。
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老師,審計的審查出我公司2024年有未確認的收入,從2024.5月-12月給我們確認了收入74萬,我該怎么記賬呢,是取消2024年的記賬,從2024.5月開始補收入嗎,還得2024年12月一次把2季度 3季度 4季度的一次確認了,還是分開確認,電子稅務(wù)局增值稅申報表是不是需要更正,是就更正在12月份,還是2季度 3季度 4季度每個季度都更正。
董孝彬老師
??|
提問時間:04/17 09:55
#稅務(wù)師#
您好,就更正202412月,這樣滯納金會少,因為這是按天計算的滯納金哦,越往后申報,滯納金越少
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老師,審計的審查出我公司2024年有未確認的收入,從2024.5月-12月給我們確認了收入74萬,我該怎么記賬呢,是取消2024年的記賬,從2024.5月開始補收入嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:04/17 08:14
#稅務(wù)師#
你好反結(jié)賬回去補再12月份就可以的
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企業(yè)所得稅匯算清繳審計發(fā)現(xiàn)有23年的發(fā)票,需要調(diào)整嘛?
郭老師
??|
提問時間:04/17 07:04
#稅務(wù)師#
24看的業(yè)務(wù)沒關(guān)系不需要
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應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息,不應(yīng)該是利息嗎?為什么等于了機會成本,老師我這邊特別不理解應(yīng)計利息
董孝彬老師
??|
提問時間:04/17 06:35
#稅務(wù)師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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債轉(zhuǎn)股,轉(zhuǎn)為注冊資本還是資本公積的區(qū)別是什么,那個情況比較合適什么場景和什么稅負成本的區(qū)別,最合適選擇那個呢
董孝彬老師
??|
提問時間:04/16 22:47
#稅務(wù)師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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債轉(zhuǎn)股,需要什么資料,需要繳納印花稅嗎
郭老師
??|
提問時間:04/16 22:17
#稅務(wù)師#
你好 借款轉(zhuǎn)投資款是嗎 有銀行回單嗎
?閱讀? 106
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公司原來股東借款60萬,后面變更為不是公司股東了,原股東借給公司的錢也不用還了,這個怎么合理做賬呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/16 21:30
#稅務(wù)師#
您好, 這個轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以
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申請自創(chuàng)商譽權(quán)支出可以放費用扣除嗎
趙老師
??|
提問時間:04/16 20:07
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在現(xiàn)行會計準則下,申請自創(chuàng)商譽權(quán)時發(fā)生的支出通常在發(fā)生時直接計入當期損益,而不確認為資產(chǎn)入賬。這是因為自創(chuàng)商譽不符合無形資產(chǎn)的確認條件,具體原因如下: 價值不能可靠計量:自創(chuàng)商譽的形成來源于企業(yè)內(nèi)部多種因素的長期綜合作用,并非通過外部交易形成,難以準確確定哪筆支出是專為創(chuàng)立商譽而發(fā)生,也無法可靠地確定其成本。 不確定性不符合穩(wěn)健性要求:商譽所代表的未來超額盈利能力帶有很大的不確定性,將其確認為資產(chǎn)不符合會計核算的穩(wěn)健性原則。 因此,企業(yè)在申請自創(chuàng)商譽權(quán)過程中發(fā)生的如律師費、注冊費等各項支出,應(yīng)借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 祝您學習愉快!
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如果3月開的發(fā)票4月作廢紅沖了,3月做賬的時候可以不做這個發(fā)票的分錄嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/16 19:54
#稅務(wù)師#
您好, 不能,要做,4月再做負數(shù)分錄
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企業(yè)購買的保本理財和非保本理財都需要繳納哪些稅種呀?
賀漢賓老師
??|
提問時間:04/16 19:02
#稅務(wù)師#
一般納稅人的話 增值稅6%及其附加和企業(yè)所得稅,保不保本也是這兩個
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