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某農(nóng)業(yè)公司(一般納稅人)2024年4月利用自有土地,雇傭農(nóng)戶進行種子繁育后銷售種子取得銷售收入10萬元;9% 提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回,再經(jīng)烘干、脫粒、風(fēng)篩等深加工后銷售種子取得銷售收入15萬元;13% 提供畜鴨苗、飼料等(所有權(quán)屬于公司),委托農(nóng)戶飼養(yǎng)至成鴨后交付公司回收,公司將回收的成鴨用于銷售取得銷售收入20萬元;9% 利用公司自有農(nóng)機進行農(nóng)業(yè)機耕,取得銷售收入5萬元,9% 將國有農(nóng)用土地建造蔬菜大棚后出租給村民種植蔬菜取得銷售收入6萬元,9% 該納稅人當期增值稅銷項稅額(?。┤f元
趙老師
??|
提問時間:07/21 17:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題干描述銷售種子及成鴨為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,免征增值稅。農(nóng)業(yè)機耕為免稅農(nóng)業(yè)服務(wù)。納稅人將國有農(nóng)用地出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),免征增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,咨詢一個實際問題,有限公司的資本公積轉(zhuǎn)增資本,有限公司的股東是合伙企業(yè),合伙企業(yè)的自然人股東需要交個稅嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:07/21 15:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 有限公司將資本公積轉(zhuǎn)增資本時,如果股東是合伙企業(yè),則合伙企業(yè)的自然人合伙人需按“利息、股息、紅利所得”項目繳納個人所得稅。稅率通常為20%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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240題C答案是正確的嗎?不是結(jié)轉(zhuǎn)3年嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:07/21 13:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是正確的,注意這里是個稅問題,不是企業(yè)所得稅。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標準有關(guān)問題的通知》(財稅〔2008〕65號)第四條規(guī)定,合伙企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費用不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,可據(jù)實扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第240題C答案,超過部分可無限期結(jié)轉(zhuǎn)?還是結(jié)轉(zhuǎn)3年?
小王老師
??|
提問時間:07/21 13:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 超過部分可無限期結(jié)轉(zhuǎn)。職工教育經(jīng)費支出超過工資薪金總額8%的部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除,沒有時間限制。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第三個月取得工資薪金,預(yù)扣預(yù)繳時可以扣前兩個月的專項附加扣除嗎?匯算清繳時只有七個月的工資,專項附加扣除怎么扣?
郭鋒老師
??|
提問時間:07/21 11:20
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在預(yù)扣預(yù)繳時,第三個月取得工資薪金時只能扣除當月符合條件的專項附加扣除,不能補扣前兩個月的。匯算清繳時,可以匯總?cè)陸?yīng)享受的專項附加扣除進行申報,即使只有七個月的工資,也可以按照實際發(fā)生的專項附加扣除金額來扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第一,立遺囑是法律行為,繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)是法律行為嗎?這兩個概念是一回事兒嗎?
張老師
??|
提問時間:07/21 09:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 立遺囑是一種法律行為,因為它涉及到立遺囑人通過遺囑表達其對財產(chǎn)分配的意愿。而繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)則不是一種法律行為,而是基于法律規(guī)定發(fā)生的法律事實,不依賴于被繼承人的意思表示。這兩個概念不是一回事兒。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個題目不是按照開票的去算嗎?
張老師
??|
提問時間:07/21 01:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,能否收到對價,這是企業(yè)管理的問題,稅法并不是以此作為基礎(chǔ)計算銷項稅的,故此處計算銷項稅,不能以此實收數(shù)作為計算銷項稅的基數(shù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,這個題里面B選項,專門借款匯兌差額計入資本化對吧,為什么是在建工程在貸方?資本化不是在建工程增加嗎?
范老師
??|
提問時間:07/20 22:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資本化確實會導(dǎo)致在建工程增加。但是,在記錄外幣專門借款的匯兌差額時,如果該差額是正數(shù)(即本幣貶值),則需要借記“財務(wù)費用”或“匯兌損益”,貸記“在建工程”。這是因為這部分匯兌損失實際上增加了建設(shè)成本。相反,如果是負數(shù)(即本幣升值),則需要借記“在建工程”,貸記“財務(wù)費用”或“匯兌損益”,表示減少了建設(shè)成本。所以,在不同情況下,“在建工程”可能出現(xiàn)在借方也可能出現(xiàn)在貸方。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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397題 B和E選項區(qū)別不大呀,為什么不選,以組合方式清償債務(wù)的情況有哪些呢
趙老師
??|
提問時間:07/20 17:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在以組合方式清償債務(wù)的情況下,通常涉及貨幣資金、非現(xiàn)金資產(chǎn)和轉(zhuǎn)換為權(quán)益工具等多種形式的結(jié)合。如果B和E選項描述的內(nèi)容確實相似或重疊,那么選擇題目的正確答案需要依據(jù)題目具體要求來判斷,比如哪種組合更符合題干中給出的情境或者哪一種在會計處理上更為準確。若兩個選項確實難以區(qū)分,建議仔細閱讀每個選項的具體表述,注意其中的細微差別。如果還是無法確定,可以考慮其他選項是否明顯不符合題意或存在明顯的錯誤。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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包裝物押金交的消費稅都要計入稅金及附加科目嗎什么時候計入其他應(yīng)付款
小王老師
??|
提問時間:07/20 16:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 收取包裝物押金時,通常計入其他應(yīng)付款。如果押金逾期未退,則需要確認為收入,并將涉及的消費稅計入稅金及附加科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品,計算進項稅額時,怎么判斷是否需要÷(1-9%)
趙老師
??|
提問時間:07/20 15:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品計算進項稅額時,如果該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率的貨物,則按10%扣除率計算進項稅額。若直接按照含稅價計算,則需要除以(1-9%)來換算成不含稅價格再乘以9%,或者直接用不含稅價格乘以10%。如果農(nóng)產(chǎn)品用于其他用途,扣除率為9%,則不需要除以(1-9%)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,2025年稅務(wù)師應(yīng)試指南財會P438例題6和P439例題7,兩道題的未確認融資費用和收益不知道怎么算的,答案看了兩個感覺算法不一樣,沒看懂
趙老師
??|
提問時間:07/20 15:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這兩道題目中關(guān)于未確認融資費用和收益的計算確實有所不同,主要是因為它們所處的具體情境不同。例題6可能涉及的是租賃業(yè)務(wù)中的未確認融資費用攤銷,而例題7可能是購買固定資產(chǎn)時產(chǎn)生的長期應(yīng)付款項下的未確認融資費用。對于未確認融資費用的處理,通常是在每期支付租金或款項時,根據(jù)實際利率法計算出當期應(yīng)當分攤的金額。具體來說:-未確認融資費用的攤銷額=當期期初長期應(yīng)付款余額×實際利率 -長期應(yīng)付款的攤余成本=每一期的長期應(yīng)付款的期初余額-未確認融資費用的期初余額如果兩道題目的具體計算方法有差異,那可能是因為它們涉及的具體業(yè)務(wù)不同,比如租賃期限、支付方式等。建議您仔細閱讀題目中的條件,并結(jié)合實際利率法來理解每一步的計算過程。如果您能提供具體的題目內(nèi)容或情境,我可以給出更詳細的解釋。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第340題解題思路和分錄
郭鋒老師
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提問時間:07/20 14:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您具體問的是哪個科目的低340題呀?麻煩您提供一下具體題目內(nèi)容方便或者具體科目方便老師針對您的問題進行解答謝謝。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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免抵退稅計算
周老師
??|
提問時間:07/20 14:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 圖片中的免抵退稅計算涉及具體的數(shù)字和情況,沒有提供具體的數(shù)據(jù)無法進行準確的計算。但可以給出一般性的公式:-當期出口免抵退稅限額=當期應(yīng)稅服務(wù)額×出口退稅率 -當期應(yīng)納(退)稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額-上期留抵稅額確定可退稅額時遵循孰低原則: -如果當期應(yīng)納(退)稅額≥當期出口免抵退稅限額,那么當期可退稅額=當期出口免抵退稅限額; -如果當期出口免抵退稅限額>當期應(yīng)納(退)稅額,那么當期可退稅額=當期應(yīng)納(退)稅額。如果需要具體的計算結(jié)果,請?zhí)峁┚唧w的數(shù)據(jù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)主任的土地使用權(quán)連同地上建筑物及其附著物一并在固定資產(chǎn)科目核算的轉(zhuǎn)讓時應(yīng)交土地增值稅應(yīng)該計入哪個科目
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 14:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)連同地上建筑物及其附著物一并在固定資產(chǎn)科目核算的轉(zhuǎn)讓時應(yīng)該計入哪個科目
周老師
??|
提問時間:07/20 14:46
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)清理 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道稅務(wù)師稅法二的例題中,第三問計算高某全部生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅時,為什么能減半征收?(1-50%)
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 12:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這涉及到個體工商戶的稅收優(yōu)惠政策。在特定期間內(nèi),對個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上,減半征收個人所得稅。但請注意,合伙企業(yè)不適用此規(guī)定。如果題目中高某的情況符合個體工商戶的身份,則可以享受該政策;否則,可能是因為題目的設(shè)定有誤或解析時出現(xiàn)了混淆。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問稅一必刷550題第13頁第74題,題中給出的退稅率為9%,為什么后面計算退稅時答案卻用10%的退稅率?
小王老師
??|
提問時間:07/20 11:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目在解析過程中確實存在不嚴謹?shù)牡胤?。題干已經(jīng)明確給出了退稅率是9%,因此應(yīng)當按照9%來計算退稅額。此問題已反饋給相關(guān)老師進行勘誤處理。掌握正確的解題思路是關(guān)鍵。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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像車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品并不是為了獲取職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的報酬或補償為什么會屬于職工薪酬
趙老師
??|
提問時間:07/20 11:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品雖然表面上看是為了保護員工的安全和健康,而不是直接作為提供服務(wù)的對價或解除勞動關(guān)系的補償,但根據(jù)會計準則,這類支出仍然被視為職工薪酬的一部分。因為它們是企業(yè)為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動、保障員工工作條件而發(fā)生的費用,間接地支持了員工的服務(wù)貢獻。所以勞保用品計入職工薪酬。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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無償向車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品通過應(yīng)付職工薪酬科目核算嗎應(yīng)該通過什么科目核算分錄是什么
范老師
??|
提問時間:07/20 11:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 無償向車間生產(chǎn)工人發(fā)放的勞保用品應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。分錄如下:借:生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利同時,如果涉及到存貨的結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 貸:庫存商品 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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用于在建工程的資產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)繳納的消費稅為什么進入在建工程
郭鋒老師
??|
提問時間:07/20 09:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 用于在建工程的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品,其產(chǎn)生的消費稅計入“在建工程”科目,因為這部分稅費是構(gòu)建固定資產(chǎn)的成本組成部分。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個?
小林老師
??|
提問時間:07/19 23:45
#稅務(wù)師#
你好,目前是特殊行業(yè)可以加計抵減
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這道題答案不對吧?農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品,不應(yīng)該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
樂伊老師
??|
提問時間:07/19 23:37
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,答案沒有問題的,投入產(chǎn)出法下扣除率是用的產(chǎn)成品的稅率。
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老師,最新購置稅政策,新能源交么
小鎖老師
??|
提問時間:07/19 23:04
#稅務(wù)師#
您好,插電式,純電不繳納,燃油車繳納
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您好 學(xué)習(xí)涉稅法律一章內(nèi)容后,做題正確率不高,該繼續(xù)學(xué)下一章,還是重新聽課鞏固知識點,提高做題質(zhì)量
小王老師
??|
提問時間:07/19 21:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 建議先回顧并鞏固當前章節(jié)的知識點,嘗試獨立完成題目,分析錯題原因。如果正確率仍然不高,可以重新聽一遍課,加深理解后再繼續(xù)下一章的學(xué)習(xí)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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小型企業(yè),微型企業(yè)和小型微利企業(yè)那三個有什么區(qū)別嗎?
劉艷紅老師
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提問時間:07/19 20:50
#稅務(wù)師#
小型企業(yè) 定義:根據(jù)《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》,小型企業(yè)是相對于中型、大型企業(yè)而言的規(guī)模較小的企業(yè),劃分標準因行業(yè)而異,通常依據(jù)從業(yè)人員、營業(yè)收入或資產(chǎn)總額等指標。 示例: 工業(yè):從業(yè)人員<300人且營業(yè)收入<2000萬元; 零售業(yè):從業(yè)人員<50人且營業(yè)收入<500萬元。 微型企業(yè) 定義:屬于中小企業(yè)中的更小規(guī)模類別,標準比小型企業(yè)更低,同樣依據(jù)行業(yè)特性劃分。 示例: 工業(yè):從業(yè)人員<20人或營業(yè)收入<300萬元; 軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè):從業(yè)人員<10人或營業(yè)收入<50萬元。 小型微利企業(yè) 定義:稅法概念,指符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件的特定企業(yè),需同時滿足“小型”和“微利”要求 判定標準: 年度應(yīng)納稅所得額≤300萬元; 從業(yè)人數(shù)≤300人; 資產(chǎn)總額≤5000萬元; 從事國家非限制和禁止行業(yè)
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免增值稅的有哪些? 即征即退有哪些項目?
樸老師
??|
提問時間:07/19 18:29
#稅務(wù)師#
老師正在計算中,請同學(xué)耐心等待哦
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這道題怎么這樣做?不對吧?怎么外國進口本地化改造一下也能享受超過3%即征即退?
樸老師
??|
提問時間:07/19 18:28
#稅務(wù)師#
老師正在計算中,請同學(xué)耐心等待哦
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公司把場館租賃給合作商開臺球室,每月凈利潤分成,公司分百分之三十,合作商分百分之七十,公司把自己采購的礦泉水給臺球室去賣,在月底結(jié)算時把礦泉水的成本從利潤中扣減,再來分成,這樣的情況會計要怎么做賬?
郭老師
??|
提問時間:07/19 15:49
#稅務(wù)師#
他這個臺球室的收入不走你賬戶吧,他是自己收取,然后再支付給你嗎? 是的話,你采購的礦泉水借庫存商品帶銀行存款,然后銷售出去借銀行存款貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費,然后30%的臺球室的收入借銀行存款貸,其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費這個走租賃收入
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你為什么選擇d呀?那兩個為什么不用交納增值稅呢?有什么政策規(guī)定嗎?
apple老師
??|
提問時間:07/19 15:29
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,前面兩個是稅收優(yōu)惠,免增值稅
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