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你好,老師,乙類卷煙當(dāng)月銷售3600箱(90%),相應(yīng)的扣除外購煙絲的消費(fèi)稅為啥不是150X2X30%X90%呢? 你好,你這個(gè)90%是什么意思呢? 生產(chǎn)4000,當(dāng)月銷3600,90%,相應(yīng)的扣外購煙絲不應(yīng)該扣90%嗎?
范老師
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提問時(shí)間:07/23 10:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里90%指的是銷售的比例,即當(dāng)月銷售了生產(chǎn)的90%。但扣除外購煙絲的消費(fèi)稅時(shí),并不是按照銷售比例來計(jì)算的,而是基于實(shí)際使用的煙絲量或成本來確定可以抵扣的消費(fèi)稅金額。因此,不能簡單地用150X2X30%X90%來計(jì)算可抵扣的消費(fèi)稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)5300中的300不是 90天后應(yīng)收未收利息,不是應(yīng)該扣除的不算利息收入么,等實(shí)際收到在繳納的么? 第二個(gè)疑問是提供國家助學(xué)代練業(yè)務(wù)取得利息這個(gè)不繳納增值稅么
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/23 10:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 對于5300萬元中的300萬元,如果這部分利息是在90天后應(yīng)收未收的,則在實(shí)際收到時(shí)才需要繳納增值稅。因此,在計(jì)算增值稅時(shí)應(yīng)從總額中扣除這300萬元。提供國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)取得的利息收入是免征增值稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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勞務(wù)派遣差額征稅,這個(gè)差額是80?不是90-80=10這個(gè)差額么,題干說的是差額部分開普票,是說這個(gè)80萬開普票的意思么
小王老師
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提問時(shí)間:07/23 10:10
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 差額是指90-80=10萬元,題干中提到的“差額部分開普票”指的是這10萬元開具普通發(fā)票。80萬元是全額中的扣除部分,不是指差額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換時(shí)轉(zhuǎn)換的股份數(shù)怎么計(jì)算
張老師
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提問時(shí)間:07/22 21:56
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的股份數(shù)計(jì)算方法是,將債券面值除以每單位債券可以轉(zhuǎn)換的股數(shù)。例如,“每100元債券可轉(zhuǎn)換為60股面值為1元的普通股”,如果債券總面值是5000元,則轉(zhuǎn)股數(shù)=5000/100*60。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅法1必刷550題 225題(3)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)是這樣計(jì)算(80-1.5)/1-9%)*9% ? 232題(6)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為什么是時(shí)這樣(5200-200)*9% ? 請問這兩個(gè)題的計(jì)算有什么區(qū)別?
張老師
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提問時(shí)間:07/22 20:49
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 兩個(gè)題目中的計(jì)算方法不同,是因?yàn)樗鼈兯婕暗木唧w情況不一樣。第一個(gè)題目中使用了(80-1.5)/(1-9%)*9%的公式,這是因?yàn)轭}目可能涉及到的是購入免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬面成本。這里的賬面成本是已經(jīng)扣除了進(jìn)項(xiàng)稅額后的凈成本,因此需要先還原成不含稅的成本(即除以(1-扣除率)),再乘以扣除率計(jì)算出轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。第二個(gè)題目中使用了(5200-200)*9%的公式,這通常是因?yàn)轭}目直接給出了可以用于計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的不含稅金額。因此可以直接用這個(gè)金額乘以適用的稅率來計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。主要區(qū)別在于是否需要先將賬面成本還原為不含稅的成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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新要約和反要約一樣嗎
范老師
??|
提問時(shí)間:07/22 16:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不一樣。新要約是指原要約失效后,一方再次向另一方提出的新條件的要約。而反要約通常指在收到對方要約后,不直接接受而是提出修改后的條款作為回應(yīng),其實(shí)質(zhì)是拒絕了原要約并提出了新的要約。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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過節(jié)發(fā)放物資和組織員工旅游,為什么不屬于福利費(fèi)啊,尤其發(fā)放物資企業(yè)都做在的非貨幣性福利了呀,有點(diǎn)不理解
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/22 16:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 過節(jié)發(fā)放物資確實(shí)可以作為非貨幣性福利處理,而組織員工旅游是否算作職工福利費(fèi)則存在不同看法。一些地方稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為旅游費(fèi)用屬于個(gè)人消費(fèi)支出,不能稅前扣除;而另一些地方稅務(wù)機(jī)關(guān)則允許將旅游費(fèi)用納入職工福利費(fèi)管理范疇,并按規(guī)定扣除。因此,具體處理方式需參考當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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B、C、E項(xiàng)詳細(xì)解釋
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/22 15:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: B項(xiàng)解釋:自行建造的固定資產(chǎn)在聯(lián)合試車期間,為生產(chǎn)產(chǎn)品而領(lǐng)用的原材料成本應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本。當(dāng)產(chǎn)品完工時(shí),從生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到庫存商品;如果這些產(chǎn)品對外出售,則結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。因此,聯(lián)合試車支出確認(rèn)的是營業(yè)成本,而非固定資產(chǎn)的成本。C項(xiàng)解釋:自行建造固定資產(chǎn)過程中,若占用土地使用權(quán),在建造期間的土地?cái)備N費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入該固定資產(chǎn)的初始入賬價(jià)值中。一旦固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),停止將土地?cái)備N費(fèi)用計(jì)入其成本。E項(xiàng)解釋:在沒有約定履行順序的情況下,交易雙方處于同時(shí)履行的狀態(tài),即一方交付貨物的同時(shí)有權(quán)要求對方支付貨款。這意味著賣方張三可以在交貨時(shí)向買方主張付款的權(quán)利。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師這道題目為什么不選D
范老師
??|
提問時(shí)間:07/22 14:49
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目的具體情況需要結(jié)合題目內(nèi)容和選項(xiàng)來分析,由于沒有提供具體的題目內(nèi)容和選項(xiàng)D的信息,無法給出準(zhǔn)確的原因說明。如果能提供更詳細(xì)的信息,我可以幫助您更好地理解為什么這道題目不選D。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢,這個(gè)是不是不考慮國內(nèi)是小規(guī)模還是一般人, 直接按提供的業(yè)務(wù)來判斷? 疑問二,這個(gè)怎么能看出來不含稅,直接乘6%的稅率
范老師
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提問時(shí)間:07/22 12:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢,確實(shí)不考慮國內(nèi)企業(yè)是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,而是直接按照提供的業(yè)務(wù)性質(zhì)來判斷。如果服務(wù)發(fā)生在境內(nèi),則需要繳納增值稅。至于不含稅價(jià)的判斷,通常在題目中會明確指出金額是否含稅。如果沒有特別說明,一般默認(rèn)為不含稅價(jià)格。若要計(jì)算含稅價(jià),可以使用公式:含稅價(jià)=不含稅價(jià)×(1+稅率)。如果直接給出的是不含稅價(jià),則可以直接乘以6%的稅率來計(jì)算增值稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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題干也沒有說明考不考慮現(xiàn)行政策,小規(guī)模3%征收率減按1%來選呢 考點(diǎn)二十一的第2題
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/22 12:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收率征收增值稅的情況,應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次。如果題干沒有特別說明不考慮現(xiàn)行政策,則默認(rèn)按照現(xiàn)行有效的稅收政策處理,即可以減按1%來計(jì)算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題是稅(一)必刷題第一章的第19題,答案是:BD。我認(rèn)為納稅人經(jīng)營破產(chǎn)屬于講義中關(guān)于變更的第二條“由于納稅人的經(jīng)營或財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生變化”的情況,所以我認(rèn)為這道題應(yīng)該選:BDE
周老師
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提問時(shí)間:07/22 10:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目的正確答案是BD。經(jīng)營破產(chǎn)雖然會導(dǎo)致納稅人的經(jīng)營或財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生變化,但并不屬于稅務(wù)登記變更的范疇,因此E選項(xiàng)不正確。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)居民個(gè)人全年一次性獎金單獨(dú)計(jì)稅是用七級年表嗎?
趙老師
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提問時(shí)間:07/22 09:30
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 居民個(gè)人全年一次性獎金單獨(dú)計(jì)稅時(shí),是按照“按月?lián)Q算后的綜合稅率表”來確定適用稅率和速算扣除數(shù)的。具體操作步驟如下:1.算商數(shù):全年一次性獎金÷12; 2.找稅率:根據(jù)上述商數(shù)查找適用稅率和速算扣除數(shù); 3.算稅額:應(yīng)納稅額=全年一次性獎金×稅率-速算扣除數(shù)。這個(gè)過程不使用七級年度稅率表。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師居民個(gè)人取得全年一次性獎金怎么交個(gè)稅?
小王老師
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提問時(shí)間:07/22 09:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 居民個(gè)人取得全年一次性獎金,可以選擇單獨(dú)計(jì)稅或并入綜合所得計(jì)稅。如果選擇單獨(dú)計(jì)稅,先將全年一次性獎金除以12個(gè)月得到月平均值,查找適用的稅率和速算扣除數(shù),最后用全年一次性獎金乘以適用稅率減去速算扣除數(shù)來確定應(yīng)納稅額。如果選擇并入綜合所得,則需根據(jù)全年收入情況確定具體稅率和應(yīng)納稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我看這兩個(gè)題都是商鋪出租,為什么一個(gè)題要乘以1-20%,為什么一個(gè)是直接乘20%,我沒想明白這一點(diǎn)。還有另外一個(gè)題也是商鋪出租,為什么就是有的直接乘20%,有的直接乘1-20%。我沒太搞明白這個(gè)概念
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:07/22 09:05
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在處理商鋪出租相關(guān)的稅務(wù)問題時(shí),乘以1-20%和直接乘20%,主要取決于計(jì)算的是費(fèi)用扣除還是應(yīng)納稅所得額。當(dāng)提到“收入超過4000元的按20%的比例扣除相關(guān)費(fèi)用”時(shí),這里的20%是指從總收入中扣除一定比例的相關(guān)費(fèi)用,即實(shí)際可計(jì)稅的收入為剩余80%的部分,因此會用到1-20%來計(jì)算凈收入;而直接乘以20%,通常是在確定了應(yīng)納稅所得額之后,按照稅率計(jì)算應(yīng)繳納的稅款。不同的題目可能因?yàn)榫唧w的稅務(wù)政策或題目的設(shè)定不同,處理方式也會有所差異。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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某農(nóng)業(yè)公司(一般納稅人)2024年4月利用自有土地,雇傭農(nóng)戶進(jìn)行種子繁育后銷售種子取得銷售收入10萬元;9% 提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回,再經(jīng)烘干、脫粒、風(fēng)篩等深加工后銷售種子取得銷售收入15萬元;13% 提供畜鴨苗、飼料等(所有權(quán)屬于公司),委托農(nóng)戶飼養(yǎng)至成鴨后交付公司回收,公司將回收的成鴨用于銷售取得銷售收入20萬元;9% 利用公司自有農(nóng)機(jī)進(jìn)行農(nóng)業(yè)機(jī)耕,取得銷售收入5萬元,9% 將國有農(nóng)用土地建造蔬菜大棚后出租給村民種植蔬菜取得銷售收入6萬元,9% 該納稅人當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額(?。┤f元
趙老師
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提問時(shí)間:07/21 17:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題干描述銷售種子及成鴨為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,免征增值稅。農(nóng)業(yè)機(jī)耕為免稅農(nóng)業(yè)服務(wù)。納稅人將國有農(nóng)用地出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),免征增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,咨詢一個(gè)實(shí)際問題,有限公司的資本公積轉(zhuǎn)增資本,有限公司的股東是合伙企業(yè),合伙企業(yè)的自然人股東需要交個(gè)稅嗎?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/21 15:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 有限公司將資本公積轉(zhuǎn)增資本時(shí),如果股東是合伙企業(yè),則合伙企業(yè)的自然人合伙人需按“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。稅率通常為20%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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240題C答案是正確的嗎?不是結(jié)轉(zhuǎn)3年嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:07/21 13:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是正確的,注意這里是個(gè)稅問題,不是企業(yè)所得稅。 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2008〕65號)第四條規(guī)定,合伙企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,可據(jù)實(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第三個(gè)月取得工資薪金,預(yù)扣預(yù)繳時(shí)可以扣前兩個(gè)月的專項(xiàng)附加扣除嗎?匯算清繳時(shí)只有七個(gè)月的工資,專項(xiàng)附加扣除怎么扣?
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/21 11:20
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在預(yù)扣預(yù)繳時(shí),第三個(gè)月取得工資薪金時(shí)只能扣除當(dāng)月符合條件的專項(xiàng)附加扣除,不能補(bǔ)扣前兩個(gè)月的。匯算清繳時(shí),可以匯總?cè)陸?yīng)享受的專項(xiàng)附加扣除進(jìn)行申報(bào),即使只有七個(gè)月的工資,也可以按照實(shí)際發(fā)生的專項(xiàng)附加扣除金額來扣除。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第一,立遺囑是法律行為,繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)是法律行為嗎?這兩個(gè)概念是一回事兒嗎?
張老師
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提問時(shí)間:07/21 09:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 立遺囑是一種法律行為,因?yàn)樗婕暗搅⑦z囑人通過遺囑表達(dá)其對財(cái)產(chǎn)分配的意愿。而繼承取得遺產(chǎn)所有權(quán)則不是一種法律行為,而是基于法律規(guī)定發(fā)生的法律事實(shí),不依賴于被繼承人的意思表示。這兩個(gè)概念不是一回事兒。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)題目不是按照開票的去算嗎?
張老師
??|
提問時(shí)間:07/21 01:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,能否收到對價(jià),這是企業(yè)管理的問題,稅法并不是以此作為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅的,故此處計(jì)算銷項(xiàng)稅,不能以此實(shí)收數(shù)作為計(jì)算銷項(xiàng)稅的基數(shù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師:出口退稅來料加工和進(jìn)料加工啥區(qū)別
楊家續(xù)老師
??|
提問時(shí)間:07/20 23:24
#稅務(wù)師#
你好同學(xué)! 你好同學(xué)! 來料加工 定義:境外客戶免費(fèi)提供全部原材料/零部件,境內(nèi)企業(yè)僅負(fù)責(zé)加工并收取加工費(fèi),成品所有權(quán)歸境外客戶 關(guān)系:委托加工關(guān)系(客戶是委托方,企業(yè)是受托方) 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān):加工企業(yè)不承擔(dān)銷售風(fēng)險(xiǎn),盈虧由委托方負(fù)責(zé) 免稅政策:進(jìn)口料件免征增值稅,出口成品免征增值稅,加工費(fèi)收入免征增值稅 不涉及退稅:因加工費(fèi)免稅,其對應(yīng)的國內(nèi)采購進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,也不予退稅 進(jìn)料加工 定義:境內(nèi)企業(yè)自行付匯進(jìn)口原材料,加工成品后自主外銷,自負(fù)盈虧 關(guān)系:買賣關(guān)系(企業(yè)擁有料件所有權(quán)) 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān):企業(yè)承擔(dān)市場波動、銷售風(fēng)險(xiǎn) 退稅政策:生產(chǎn)企業(yè):適用“免抵退”稅(免出口環(huán)節(jié)增值稅、抵內(nèi)銷稅額、退未抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅) 外貿(mào)企業(yè):適用“免退”稅(免出口環(huán)節(jié)增值稅,退采購環(huán)節(jié)進(jìn)項(xiàng)稅)
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請老師詳細(xì)幫我解答一下這道題,這道題為什么租金的20萬不用交稅了,有什么優(yōu)惠政策怎么規(guī)定的呢?詳細(xì)的說明一下,可以嗎?
孫美敬老師
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提問時(shí)間:07/20 23:01
#稅務(wù)師#
這個(gè)題應(yīng)該是租金分?jǐn)偤?,季度不超過30萬,免增值稅。其他個(gè)人,也就是自然人,一次性取得房租的可以按月分?jǐn)偅謹(jǐn)偤笤虏怀?0萬,季度不超30萬,免增值稅
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老師,這個(gè)題里面B選項(xiàng),專門借款匯兌差額計(jì)入資本化對吧,為什么是在建工程在貸方?資本化不是在建工程增加嗎?
范老師
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提問時(shí)間:07/20 22:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資本化確實(shí)會導(dǎo)致在建工程增加。但是,在記錄外幣專門借款的匯兌差額時(shí),如果該差額是正數(shù)(即本幣貶值),則需要借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”或“匯兌損益”,貸記“在建工程”。這是因?yàn)檫@部分匯兌損失實(shí)際上增加了建設(shè)成本。相反,如果是負(fù)數(shù)(即本幣升值),則需要借記“在建工程”,貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”或“匯兌損益”,表示減少了建設(shè)成本。所以,在不同情況下,“在建工程”可能出現(xiàn)在借方也可能出現(xiàn)在貸方。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,生成企業(yè)出口退稅,退的是進(jìn)項(xiàng),但是限額是已銷售額為基礎(chǔ),是不是退多了?
小鎖老師
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提問時(shí)間:07/20 21:06
#稅務(wù)師#
您好,那樣的話,是屬于進(jìn)項(xiàng)稅多了,退多了
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老師經(jīng)常所得個(gè)稅如果是個(gè)體戶欠業(yè)主的錢可以直接用未分配利潤來沖嗎
明琪老師
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提問時(shí)間:07/20 19:24
#稅務(wù)師#
晚上好親!把未分配轉(zhuǎn)到個(gè)體戶經(jīng)營者卡上,再還
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397題 B和E選項(xiàng)區(qū)別不大呀,為什么不選,以組合方式清償債務(wù)的情況有哪些呢
趙老師
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提問時(shí)間:07/20 17:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在以組合方式清償債務(wù)的情況下,通常涉及貨幣資金、非現(xiàn)金資產(chǎn)和轉(zhuǎn)換為權(quán)益工具等多種形式的結(jié)合。如果B和E選項(xiàng)描述的內(nèi)容確實(shí)相似或重疊,那么選擇題目的正確答案需要依據(jù)題目具體要求來判斷,比如哪種組合更符合題干中給出的情境或者哪一種在會計(jì)處理上更為準(zhǔn)確。若兩個(gè)選項(xiàng)確實(shí)難以區(qū)分,建議仔細(xì)閱讀每個(gè)選項(xiàng)的具體表述,注意其中的細(xì)微差別。如果還是無法確定,可以考慮其他選項(xiàng)是否明顯不符合題意或存在明顯的錯誤。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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包裝物押金交的消費(fèi)稅都要計(jì)入稅金及附加科目嗎什么時(shí)候計(jì)入其他應(yīng)付款
小王老師
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提問時(shí)間:07/20 16:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 收取包裝物押金時(shí),通常計(jì)入其他應(yīng)付款。如果押金逾期未退,則需要確認(rèn)為收入,并將涉及的消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),怎么判斷是否需要÷(1-9%)
趙老師
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提問時(shí)間:07/20 15:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),如果該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率的貨物,則按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。若直接按照含稅價(jià)計(jì)算,則需要除以(1-9%)來換算成不含稅價(jià)格再乘以9%,或者直接用不含稅價(jià)格乘以10%。如果農(nóng)產(chǎn)品用于其他用途,扣除率為9%,則不需要除以(1-9%)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,2025年稅務(wù)師應(yīng)試指南財(cái)會P438例題6和P439例題7,兩道題的未確認(rèn)融資費(fèi)用和收益不知道怎么算的,答案看了兩個(gè)感覺算法不一樣,沒看懂
趙老師
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提問時(shí)間:07/20 15:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這兩道題目中關(guān)于未確認(rèn)融資費(fèi)用和收益的計(jì)算確實(shí)有所不同,主要是因?yàn)樗鼈兯幍木唧w情境不同。例題6可能涉及的是租賃業(yè)務(wù)中的未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷,而例題7可能是購買固定資產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生的長期應(yīng)付款項(xiàng)下的未確認(rèn)融資費(fèi)用。對于未確認(rèn)融資費(fèi)用的處理,通常是在每期支付租金或款項(xiàng)時(shí),根據(jù)實(shí)際利率法計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟慕痤~。具體來說:-未確認(rèn)融資費(fèi)用的攤銷額=當(dāng)期期初長期應(yīng)付款余額×實(shí)際利率 -長期應(yīng)付款的攤余成本=每一期的長期應(yīng)付款的期初余額-未確認(rèn)融資費(fèi)用的期初余額如果兩道題目的具體計(jì)算方法有差異,那可能是因?yàn)樗鼈兩婕暗木唧w業(yè)務(wù)不同,比如租賃期限、支付方式等。建議您仔細(xì)閱讀題目中的條件,并結(jié)合實(shí)際利率法來理解每一步的計(jì)算過程。如果您能提供具體的題目內(nèi)容或情境,我可以給出更詳細(xì)的解釋。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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