董孝彬老師 ??| 提問時間：08/26 19:58
#實務(wù)#
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- 老師，什么情況下資產(chǎn)要繳稅暫時性差異模糊
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費用80萬元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用為120萬元，請計算境外可以委托境外費用加計扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬元），第二步B：120×2/3=80（萬元），第三步：加計64×100%=64（萬元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費用合計=120+120×100%+80+64=384（萬元）。
我的問題是：根據(jù)教材的說法，“委托境外研發(fā)費用”之外還有一個上位概念“企業(yè)委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用”，這一上位概念的實際發(fā)生額的80%才計入委托方的委托境外研發(fā)費用。而委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計扣除。本題中80萬元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費用，因此可以加計扣除的費用是否應(yīng)該為80萬元？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：08/26 18:06#稅務(wù)師#
- 個人獨資企業(yè)的投資人喪失民事行為能力，會導(dǎo)致企業(yè)解散嗎？為什么？ 趙老師 ??| 提問時間：08/26 17:06#稅務(wù)師#
- 合并報表的內(nèi)部交易的分錄又忘記了 可以寫下嗎謝謝老師 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/26 16:07#實務(wù)#
- 老師好，請問舊設(shè)備 20 年末變賣為什么需要考慮 300 的墊支營運資金回收？第四年的現(xiàn)金流量也考慮了 300 的 墊支營運資金回收，是否重復(fù)考慮了？ 周老師 ??| 提問時間：08/26 16:06#中級職稱#
- 老師，你好。我們24年匯算的工會經(jīng)費被稅務(wù)預(yù)警了。稅務(wù)按入庫的工會經(jīng)費反推你的工資總額，算出你的扣除限額。已自查我們有些臨時工，掛社保人員，獎金未計入工資總額算工會經(jīng)費。請問這些臨時工和掛社保人員并不是工會會員，在計算工會經(jīng)費時要列入工資總額嗎 波德老師 ??| 提問時間：08/26 16:00#實務(wù)#
- 老師 這個第八題 為什么答案是把專項借款算進去了呢 不是算的一般借款資本化率 Fenny老師 ??| 提問時間：08/26 15:59#實務(wù)#
- 老師：兩家沒有實際控股的公司，打款備注的投資款，可以做成實收資本嗎 文文老師 ??| 提問時間：08/26 15:49#實務(wù)#
- 這個地方，直接加了1100萬，是不是不對呢，之前已經(jīng)有1000萬包含在總價值里了，是否應(yīng)該只加評增的100萬才對？ 樸老師 ??| 提問時間：08/26 15:48#實務(wù)#
- 這個2%代表什么 Fenny老師 ??| 提問時間：08/26 15:48#實務(wù)#
- 老師您好，我們一個行業(yè)協(xié)會，準(zhǔn)備印600本關(guān)于打擊黑產(chǎn)案例的宣傳手冊，里面的10篇案例是跟會員公司征集來的，現(xiàn)在想給這供稿的10篇案例人員獎勵，400元/篇。這個獎勵，我們可以算宣傳費嗎？還是需要算作勞務(wù)費、或稿費呢？ 樸老師 ??| 提問時間：08/26 15:40#事業(yè)單位#
- 企業(yè)收到政府補助的工會經(jīng)費的會計分錄怎么做？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/26 15:38#實務(wù)#
- 應(yīng)試指南 涉律 第七章 民法總論 p190 例題33 單選 為什么c選項甲贈送給15歲的乙一處房產(chǎn)是有效的 但是d選項 送給7歲的乙汽車就是效力待定呢 趙老師 ??| 提問時間：08/26 15:35#稅務(wù)師#
- 這在計算器上怎么按啊 明琪老師 ??| 提問時間：08/26 15:34#實務(wù)#
- 抖音代運營收的運營服務(wù)費公司，成本主要有哪些 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/26 15:23#實務(wù)#
- 企業(yè)從事貿(mào)易經(jīng)營，貨物采購后，由供應(yīng)商處直接發(fā)給客戶，貨物未到我公司所在地，這種業(yè)務(wù)模式下，我公司是否需要辦理出入庫手續(xù)？ 宋生老師 ??| 提問時間：08/26 15:15#實務(wù)#
- 甲方將在建工程無償劃轉(zhuǎn)給乙方，但是由于未決算，為實現(xiàn)資產(chǎn)的完整統(tǒng)一，乙方將工程尾款支付給甲方，全部資產(chǎn)歸乙方所有。1.甲方在收到乙方支付的尾款之前先墊付了一筆尾款，借；其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費-進項稅 貸銀行存款 2.開發(fā)票給乙方并收到款項，借：銀行存款 貸：收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 ，這兩筆處理哪里有問題？怎么感覺不應(yīng)該有收入，應(yīng)該是其他應(yīng)付款呢？ 樸老師 ??| 提問時間：08/26 15:13#實務(wù)#
- 老師 請問新設(shè)備是多少 樸老師 ??| 提問時間：08/26 14:54#實務(wù)#
- 請問老師，今年稅務(wù)師實務(wù)550哪個老師講??？ 小王老師 ??| 提問時間：08/26 14:52#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口，對應(yīng)出口相應(yīng)的進項可以抵內(nèi)銷，如果是當(dāng)月進項票多的情況下，可不可以只使用對應(yīng)出口的進項抵，剩下應(yīng)抵內(nèi)銷的進項從而不退稅呢，就是說如果說我這個月退稅了，在年底前的幾個月內(nèi)還會交的比退稅金額大，這樣子不是還是得交稅嗎？所以就弄成現(xiàn)在就不退稅了這樣子可以嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/26 14:50#實務(wù)#
- 公司訂做的工服，開的專票進項稅可以抵扣嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：08/26 14:47#稅務(wù)#
- 如何計算定期利息的利率？ 秦老師 ??| 提問時間：06/02 20:39#會計實務(wù)#
- 房貸利息的計算中有哪些常見的注意事項？ 王一老師 ??| 提問時間：06/02 18:25#會計實務(wù)#
- 辦公差旅費的核算應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的財務(wù)會計準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部管理制度。 李老師 ??| 提問時間：06/02 17:12#會計實務(wù)#
- 會計職業(yè)道德規(guī)范對會計師的行為規(guī)范有哪些要求？ 李老師 ??| 提問時間：06/02 17:01#會計實務(wù)#
- 會計擴展等式中的收入和費用是如何影響所有者權(quán)益的？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 16:27#會計實務(wù)#
- 會計如何確定固定資產(chǎn)的折舊費用計算方法？ 歐陽老師 ??| 提問時間：06/02 14:16#會計實務(wù)#
- 什么是SWOT分析，它在會計實務(wù)中的應(yīng)用是什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/02 13:48#會計實務(wù)#
- 信用證開立方式有哪些？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 13:47#會計實務(wù)#
- 固定資產(chǎn)固定折舊年限后，是否可以繼續(xù)計提折舊？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 13:34#會計實務(wù)#
