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2014年注冊會計師考試《經濟法》預習：股票交易與結算
為了幫助廣大學員備戰(zhàn)2014年注冊會計師考試，正保會計網校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目知識點，希望能夠提升您的備考效果，祝您學習愉快！
知識點：股票交易與結算
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1.名冊登記和開戶
投資者辦理名冊登記分為個人名冊登記和法人名冊登記。每個委托人可開立一個股票賬戶，限本人使用。下列人員不得辦理名冊登記和開戶：
?。?）國家法律、法規(guī)規(guī)定不得參與股票交易的自然人和法人。
?。?）未成年人未經法定監(jiān)護人的代理或允許者。
（3）因違反證券法規(guī)，經有權機關決定停止其證券交易而期限未滿者。
2.委托的辦理
委托買賣股票可按下列形式辦理：當面委托、電話委托、網絡終端委托、電報委托、傳真委托、信函委托。
3.委托的受理執(zhí)行
（1）證券商受理委托買賣證券，限于其公司本部營業(yè)機構和分支營業(yè)機構，以及經證券交易所批準的證券交易業(yè)務的代理機構。交易商場交易按價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則競價成交。
?。?）證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業(yè)務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于二十年。
?。ǘ┵Y金的清算交割
證券公司根據投資者的委托，按照證券交易規(guī)則提出交易申報，參與證券交易所場內的集中交易，并根據成交結果承擔相應的清算交收責任。
?。ㄈ┕善北９芎瓦^戶
證券登記結算機構應當妥善保存登記、存管和結算的原始憑證及有關文件和資料。其保存期限不得少于20年。
（四）停牌、復牌、停市
1.停牌是指由于發(fā)生法律規(guī)定的事件，上市公司的股票暫停交易。復牌是指停牌的上市公司股票恢復交易。
2.因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所也可以采取技術性停牌的措施。因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。證券交易所采取技術性停牌或者決定臨時停市，必須及時報告國務院證券監(jiān)督管理機構。
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