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成立契約型基金，我公司是基金管理人，收到投資款如何處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯：qizhenzhen 2021/02/01 11:46:36　字體：大 小

【問題】

　　如果公司成立了一只契約型基金，我公司是基金管理人，收到了投資者B和C等投資人的資金，收到這些投資款應該怎么賬務處理？

【答案】

基金管理人對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，單獨建賬、獨立核算，單獨編制財務會計報告。不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應當相互獨立。 

基金募集結束，在基金合同生效日，按投資者投入的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“實收基金”科目。

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