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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師新年好，請(qǐng)問一下2025.1月補(bǔ)交2個(gè)人2023年1月和3月份的社保4700元 怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
補(bǔ)交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）
??????其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
補(bǔ)計(jì)提公司部分社保
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）
以后發(fā)放工資時(shí)補(bǔ)扣社保??
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保（個(gè)人部分）
? ? ?銀行存款
02/11 14:30
84784982 
02/11 14:54
老師好，不好意思我剛看了明細(xì)，還有滯納金和利息 2023.1-3月一共補(bǔ)交 4767.12元 ，其中單位交社保2413.5 個(gè)人交社保1199.52 滯納金交1135.44 利息交18.66元這怎么寫分錄
家權(quán)老師 
02/11 14:56
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）
??????其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）
營業(yè)外支出-滯納金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84784982
02/11 15:31
老師，第一步應(yīng)該是計(jì)提工資 第二步是發(fā)放工資 第三步是計(jì)提單位社保， 第四步是支付社保吧？
家權(quán)老師
02/11 15:36
現(xiàn)在你是先支付社保，后做補(bǔ)計(jì)提，然后以后發(fā)工資才能補(bǔ)扣個(gè)人部分
84784982
02/11 15:59
老師發(fā)工資應(yīng)付工資 是4767.12還是（單位社保%2b個(gè)人社保）3613.02
84784982
02/11 16:00
老師我按照你這樣來做分錄，反正銀行存款都成負(fù)數(shù)了，不夠扣的
家權(quán)老師
02/11 16:05
是應(yīng)付工資，只是補(bǔ)扣個(gè)人部分，單位部分正常計(jì)提計(jì)入費(fèi)用
84784982
02/11 16:08
借應(yīng)付工資 1199.52 貸其他應(yīng)收款 1199.52 這不相等了嗎，下面還有銀行存款啥事呢 如下圖
家權(quán)老師
02/11 16:09
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分） 不是應(yīng)付工資，是公司部分社保
??????其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分社保）
? ? ?營業(yè)外支出-滯納金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84784982
02/11 16:11
老師我說的是發(fā)放工資的分錄
家權(quán)老師
02/11 16:19
你以后發(fā)放工資你正常發(fā)放，只是扣補(bǔ)交那個(gè)個(gè)人部分社保。
84784982
02/11 16:45
計(jì)提工資的時(shí)候滯納金包不包括在里面
家權(quán)老師
02/11 16:47
那個(gè)是公司承擔(dān)的，不包括
84784982
02/11 17:02
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
02/11 17:05
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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