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老師12月辦理的外經(jīng)證，也已經(jīng)預(yù)繳了稅款，12月開票收入還需要計提稅費嗎？因為在1月份申報的時候已經(jīng)用預(yù)繳的沖減了，沖減后沒有產(chǎn)生稅款，分錄應(yīng)該如何完善呢？
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同學(xué)，你好
已經(jīng)預(yù)繳增值稅，那之后開票需要計提增值稅，然后把預(yù)繳和計提的增值稅互沖就行了
02/18 14:35
84784988 
02/18 14:40
完整的分錄流程該怎么寫呢？
小菲老師 
02/18 14:42
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
84784988
02/18 14:46
分錄可以：抵減當(dāng)月計提并沖減？
小菲老師
02/18 14:47
同學(xué)，你好
是可以的
84784988
02/18 14:54
老師以前有進(jìn)項勾選抵扣的時候 計提分錄是這樣寫的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
而這個月沒有勾選進(jìn)項直接用預(yù)繳抵減的話，計提分錄是您發(fā)的這樣嗎？借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
還是說以前計提的時候我就是少寫了您的轉(zhuǎn)出銷項的這筆分錄呢？
小菲老師
02/18 14:58
同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷，你這個要結(jié)轉(zhuǎn)的
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