我24年12月沒有計(jì)提，現(xiàn)在做到25年一月

另外還產(chǎn)生附加稅，我可以直接這么寫分錄嗎 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 附加及稅金 貸 銀行存款

如果在2024年12月沒有計(jì)提增值稅，而現(xiàn)在需要做2025年1月的會(huì)計(jì)分錄來反映2024年12月的增值稅繳納情況，你需要補(bǔ)提2024年12月的增值稅，并進(jìn)行相應(yīng)的繳納分錄。 補(bǔ)提2024年12月增值稅 首先，補(bǔ)提2024年12月應(yīng)交但未交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2025年1月繳納增值稅 然后，在2025年1月實(shí)際繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

另外還產(chǎn)生附加稅，我可以直接這么寫分錄嗎 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 附加及稅金 貸 銀行存款

不補(bǔ)計(jì)提應(yīng)該也沒關(guān)系吧？

如果你不補(bǔ)提附加稅，直接做繳納的分錄，那么會(huì)導(dǎo)致你的賬面余額與實(shí)際繳納的稅款不符，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和稅務(wù)申報(bào)的正確性。因此，建議按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，正確進(jìn)行附加稅的計(jì)提和繳納分錄。

附加稅的計(jì)提分錄怎么寫呢

附加稅的計(jì)提分錄通常涉及“稅金及附加”科目和“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的相關(guān)明細(xì)科目。具體來說，計(jì)提附加稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加

那就是付款的時(shí)候再?zèng)_貸方這些是嗎

是的，你的理解是正確的

但我查了以前年度增值稅都沒做過計(jì)提，我現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提進(jìn)去有影響否？

針對以前年度未計(jì)提的增值稅進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提，可能會(huì)產(chǎn)生以下幾方面的影響： 1. 稅務(wù)合規(guī)性：及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提有助于企業(yè)符合稅務(wù)法規(guī)要求，避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果未按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提和繳納，可能會(huì)面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰和稽查。 2. 財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性：補(bǔ)計(jì)提增值稅會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，使財(cái)務(wù)信息更加準(zhǔn)確。未計(jì)提的增值稅可能導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)信息失真，不能真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響投資者和債權(quán)人的決策。 3. 資源與時(shí)間成本：補(bǔ)計(jì)提增值稅需要企業(yè)投入額外的時(shí)間和資源進(jìn)行調(diào)整和申報(bào)，增加了企業(yè)的運(yùn)營成本。 4. 連續(xù)性與一致性：為確保財(cái)務(wù)信息的連續(xù)性和一致性，企業(yè)在進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提時(shí)，需要對以前年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，這可能會(huì)涉及多個(gè)會(huì)計(jì)期間的賬務(wù)處理。

那計(jì)提的話我可以把增值稅及附加稅一起計(jì)提嗎？老師放在一起計(jì)提及繳納后的分錄怎么寫呢

增值稅及附加稅可以一起計(jì)提，但它們的會(huì)計(jì)分錄是分別進(jìn)行的。 一般來說，計(jì)提增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 下月交納增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 對于附加稅（如城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等），計(jì)提時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育附加 實(shí)際繳納附加稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款 期末，還需要將稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤： 借：本年利潤 貸：稅金及附加

收到 謝謝老師

不客氣有問題隨時(shí)聯(lián)系我

好的 老師工號是什么呢

我沒有工號，有問題，找我名字就行