老師，你意思不需要調(diào)整是么？是不是實際職工福利費59500小于420000元，所以不需要調(diào)整？老師是這樣理解？

是的，是的，就是這樣理解的，因為沒有超過限額

這個沒有產(chǎn)生差異的

老師，還請教一下，我們是個人獨自企業(yè)，去年申報年報，在納稅調(diào)整50000元然后交稅14000元，當時做賬是以前年度損益調(diào)整14000元，貸應交稅費-所得稅費用14000元，但是納稅調(diào)整了填寫50000元，沒在做賬里體現(xiàn)出50000元？請問老師怎么弄？

這個是因為什么原因調(diào)的50000了

老師，2023年做了虛的暫估50000元，所以調(diào)整的？

把這個暫估做負數(shù)分錄沖掉就可以

把這個暫估做負數(shù)分錄沖掉就可以

老師，暫估50000元，虛列成本啦，所以在申報年報調(diào)整啦？老師調(diào)整交稅啦，但是虛列成本50000原材料還在賬上，怎么處理？給它沖掉呀？分錄怎么寫？

你前面做了暫估的分錄吧，這個原材料沒有結轉到成本嗎？

老師，做了暫估原材料，結轉到成本里？現(xiàn)在想把暫估原材料沖掉，分錄怎么寫？急急

這個原材料不用沖，沖成本就可以 借：以前度損益調(diào)整負數(shù) 貸：應付賬款負數(shù)

老師，我就是說的這個意思。

按我這個分錄沖掉就可以了

老師，這個以前年度損益調(diào)整 ，這個科目怎么把它沖平，老師，完整分錄怎么寫呀？麻煩老師寫一下？

借：應付賬款 貸：以前年度損謚調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配

老師，成本50000元結轉到利潤分配里是么？

沖減以前的未分配利潤就可以

好的，謝謝老師耐心回復！

老師，還請教一下，摘要怎么寫？

這個寫沖以前的暫估就可以