然后次月開(kāi)了發(fā)票，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)再紅沖上一個(gè)月的 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主以業(yè)務(wù)收入負(fù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

我這里主要想問(wèn)下成本的結(jié)轉(zhuǎn)，我們是做借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品，但是發(fā)出商品又是說(shuō)用在客戶還沒(méi)取得商品控制權(quán)時(shí)才用，我們當(dāng)月不暫估銷項(xiàng)稅，只暫估收入 ，銷項(xiàng)是按照開(kāi)票上月的收入來(lái)申報(bào)

你好，你貨物發(fā)出去了，對(duì)方還沒(méi)有確認(rèn)收貨，那在圖中這一部分不就是屬于發(fā)出商品？

對(duì)方?jīng)]有取得控制權(quán)，你增值稅和收入都不需要做。

這種是否取得控制權(quán)的專業(yè)術(shù)語(yǔ)實(shí)務(wù)中沒(méi)有那么嚴(yán)格，總之是貨物發(fā)出了，送給客戶了，我是想問(wèn)成本結(jié)轉(zhuǎn)的該如何做，是不是借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品，是否需要通過(guò)發(fā)出商品中轉(zhuǎn)？

從你發(fā)貨出去到客戶收貨時(shí)間，差異長(zhǎng)的需要，差異不長(zhǎng)的不需要。