老師，我收到的這張水泥發(fā)票，稅目對(duì)嗎？

同學(xué)，發(fā)票項(xiàng)目寫的是“非金屬礦物制品*水泥”，水泥確實(shí)屬于“非金屬礦物制品”大類，但更規(guī)范的寫法應(yīng)為“非金屬礦物制品*建筑用水泥”，明確用途。目前寫法稍顯籠統(tǒng)，但還能接受 另外稅率需要注意下，發(fā)票標(biāo)注稅率為1%，要確認(rèn)對(duì)方是不是小規(guī)模，是的話就沒(méi)問(wèn)題。

老師，這張發(fā)票我可以做成本入賬嗎？

同學(xué)，要確保業(yè)務(wù)真實(shí)、發(fā)票信息完整是可以做成本入賬的

老師，業(yè)務(wù)是真實(shí)的，對(duì)方公司和我們公司都是小規(guī)模的。請(qǐng)問(wèn)我收到的發(fā)票合規(guī)嗎？

同學(xué)，這張發(fā)票基本沒(méi)問(wèn)題，此外你要注意你涂抹掉的信息正確就行。

如果老師的回答還算滿意，可以鼓勵(lì)老師給個(gè)好評(píng)昂

老師您好，請(qǐng)幫忙看一下，收到這張發(fā)票正常入賬，做帳分錄怎么寫？

你把發(fā)票的圖片發(fā)我下昂

老師，請(qǐng)看一下。

同學(xué)，這張發(fā)票我昨天應(yīng)該確認(rèn)過(guò)了，基本沒(méi)什么大問(wèn)題，但要確保業(yè)務(wù)真實(shí)、發(fā)票信息完整是可以做成本入賬的，分錄如下 采購(gòu)水泥時(shí) 借：庫(kù)存商品/原材料 31,683.17（不含稅價(jià)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 316.83（稅額=31,683.17×1%） 貸：應(yīng)付賬款-銷售方名稱 32,000.00 支付貨款時(shí) 借：應(yīng)付賬款-銷售方名稱 32,000.00 貸：銀行存款 32,000.00 銷售水泥結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 31,683.17 貸：庫(kù)存商品 31,683.17

老師，這張發(fā)票我們自己做（建筑服務(wù)機(jī)械費(fèi)）工程上用的。我們是小規(guī)模的。分錄我這么寫不對(duì)是吧？：借：工程施工-建筑材料水泥32000，貸：銀行存款32000。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32000，貸：工程施工-建筑材料水泥32000

同學(xué)，你寫的分錄是購(gòu)入后沒(méi)有立即投入使用的情況，所以用工程施工科目過(guò)渡，還有一點(diǎn)小問(wèn)題就是小規(guī)模納稅人雖不能抵扣增值稅，但發(fā)票中的稅額（316.83）需與不含稅金額（31,683.17）分開(kāi)體現(xiàn)，并全部計(jì)入成本。原分錄直接按含稅總額入賬，未區(qū)分價(jià)稅，導(dǎo)致成本虛高，建議如下 借：工程施工-材料費(fèi)（水泥） 31,683.17 工程施工-增值稅（不可抵扣） 316.83 貸：銀行存款 32,000.00

老師，購(gòu)入后：借：工程施工-材料費(fèi)（水泥） 31,683.17 工程施工-增值稅（不可抵扣） 316.83 貸：銀行存款 32,000.00 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本31683.17，貸：工程施工-建筑材料水泥31683.17

同學(xué)，基本沒(méi)問(wèn)題昂，第二個(gè)分錄稍微注意下 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32,000.00 貸：工程施工-材料費(fèi)（水泥） 31,683.17 工程施工-增值稅（不可抵扣） 316.83

老師您好，水泥領(lǐng)用了之后，我就結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以嗎？還需要做其他分錄嗎？

同學(xué)，不用了昂，我寫的就是領(lǐng)用后的會(huì)計(jì)分錄