00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們每個月的抵扣都是進(jìn)項大于銷項，留抵的增值稅是負(fù)數(shù)，我做了賬務(wù)處理，寫的分錄：借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額500元，留抵增值稅200元，貸：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額700，年底的時候就沒有把留抵的這部分轉(zhuǎn)到其它過渡科目里邊去，我做的留抵負(fù)數(shù)那個分錄不規(guī)范嗎，有些人說需要做分錄，有些人說不需要做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好。
進(jìn)項大于銷項時。不需要做任何結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
銷項大于進(jìn)項時。做如下分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅轉(zhuǎn)出
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
03/11 21:16
84785036 
03/11 21:37
不是說進(jìn)項大于銷項也可以做分錄嘛，我做了的，就把這個負(fù)數(shù)做到借方的，不做我的分錄怎么平呢，借方500元，貸方：700元
apple老師 
03/11 21:40
做分錄是不正規(guī)的做法。
正確的理解是，【應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅】這個 2 級科目的余額和稅局一樣就是對的，
而不是考慮到 3 級科目都為 0
apple老師
03/11 21:46
如果一定覺得做一下，自己對賬清楚。
那么。建議 過渡科目為【應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅轉(zhuǎn)出】
84785036
03/11 21:53
喔喔喔 ，我選的是留抵那個科目過渡的，不然我的分錄不平，選留抵的確有些不合適
apple老師
03/11 22:04
好的。工作辛苦了。有點(diǎn)晚了。早點(diǎn)休息啊
閱讀 64
描述你的問題，直接向老師提問
1778
意見反饋
