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收到異常發(fā)票已抵扣了，稅局通知轉5000元進銷稅額出來，那樣分錄怎么做？
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借：取得發(fā)票時對應的成本費用科目
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
03/31 14:46
84785009 
03/31 14:48
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出---這個科目最后怎么平賬呢？結轉營業(yè)外支出嗎？
家權老師 
03/31 14:50
不需要把那個科目結轉平的。
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785009
03/31 14:50
那不是一直掛著嗎？
家權老師
03/31 14:53
很正常的哈，你正確申報了增值稅就行
84785009
03/31 14:58
但是報表應交稅費是負數，也可以嗎？這種異常發(fā)票以后都是不能抵扣的
家權老師
03/31 15:00
那個怎么會是負數呢？你月末是計算結轉的，一級科目，不管末級科目余額
84785009
03/31 15:02
我們銷項稅額和進項稅額都是結平了，沒有余額了，現在只剩下這個科目轉出有余額，所以報表上就是負數了
家權老師
03/31 15:03
就這樣
借：應交稅費-增值稅-進項轉出
貸：應交稅費-未交增值稅
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