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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我這個(gè)之前計(jì)提的時(shí)候搞錯(cuò)了，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬的的，不小心被我直接點(diǎn)付款了，只能在2月份沖銷嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不一定只能 2 月沖銷，有以下方法：
當(dāng)月未結(jié)賬發(fā)現(xiàn)：直接作廢或刪除錯(cuò)誤付款憑證，重新編制正確的計(jì)提工資憑證（借費(fèi)用科目，貸應(yīng)付職工薪酬），實(shí)際發(fā)放時(shí)再借記應(yīng)付職工薪酬，貸記銀行存款等。
次月已結(jié)賬發(fā)現(xiàn)：若軟件和制度允許，可反結(jié)賬，作廢錯(cuò)誤憑證，按正確流程入賬（先計(jì)提再付款），重新結(jié)賬等；若不反結(jié)賬，2 月先做紅字沖銷分錄（與錯(cuò)誤分錄相反），再編制正確計(jì)提分錄（借費(fèi)用科目，貸應(yīng)付職工薪酬） ，實(shí)際發(fā)放時(shí)借記應(yīng)付職工薪酬，貸記銀行存款等。
04/01 13:44
84784962 
04/01 14:23
我想問(wèn)下我們買原材料是含稅的，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票要怎么做會(huì)計(jì)分錄呀？ 有時(shí)候月底開(kāi)，有時(shí)候可能下個(gè)月才開(kāi)
樸老師 
04/01 14:25
同學(xué)你好
你要做暫估的嗎
84784962
04/01 14:29
不用預(yù)估，我們買的多少布 就發(fā)多少布過(guò)來(lái)，直接借原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 可以嗎？
樸老師
04/01 14:32
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784962
04/01 14:33
我看了發(fā)票是開(kāi)的專票，但是不會(huì)那么及時(shí)開(kāi)，有時(shí)候可能要月底開(kāi) 有時(shí)候還要等到下個(gè)月再開(kāi)
樸老師
04/01 14:37
?如果是專票最好是先不做等來(lái)發(fā)票再做
84784962
04/01 14:49
但是老板他要報(bào)表 支出和收益這些下個(gè)月開(kāi)發(fā)票的話那就跟流水對(duì)不上了
樸老師
04/01 14:50
暫估不做付款
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
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