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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我是農(nóng)民專業(yè)合作社的，今年?duì)I業(yè)利潤是負(fù)數(shù)，后面有個營業(yè)外收入，最后利潤總額是正數(shù)，填寫年匯算清繳時，有一個所得稅減免優(yōu)惠表，這個沒有可以填寫營業(yè)外收入的地方，這個表怎么填？
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您好，1.營業(yè)外收入已計(jì)入利潤總額，最終應(yīng)納稅所得額以主表利潤總額為基礎(chǔ)調(diào)整， 不用單獨(dú)填營業(yè)外收入的
2.免優(yōu)惠表（A107040）表針對的是應(yīng)納稅所得額的減免（如小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠），不直接調(diào)整收入項(xiàng)目。營業(yè)外收入已通過主表自動參與計(jì)算，無需單獨(dú)在減免表中填寫
04/01 21:14
84784998 
04/01 21:18
你好老師，這個是合作社，免稅優(yōu)惠表是107020
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04/01 21:19
合作社盈利了就要填寫減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表來，
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04/01 21:21
優(yōu)惠明細(xì)表上有收入，成本，期間費(fèi)用，稅費(fèi)，納稅調(diào)整額
董孝彬老師 
04/01 21:22
?對不起，確實(shí)是我寫錯了，主表（A100000）確認(rèn)利潤總額，營業(yè)利潤（負(fù)數(shù)） + 營業(yè)外收入 = 正數(shù)利潤總額（系統(tǒng)自動計(jì)算）
A107020表（所得減免）僅當(dāng)合作社有從事農(nóng)林牧漁項(xiàng)目的應(yīng)稅所得時填寫（如部分項(xiàng)目免稅、部分征稅）。第2列“項(xiàng)目收入”、第3列“項(xiàng)目成本”填寫對應(yīng)免稅項(xiàng)目的收支。若全年?duì)I業(yè)利潤為負(fù)數(shù)：通常無應(yīng)稅所得可減免，無需填寫A107020表（除非有特定免稅項(xiàng)目需分離）。
董孝彬老師
04/01 21:25
?您好，是的， 利潤總額為正（盈利），并且涉及 免稅項(xiàng)目（如農(nóng)林牧漁所得），則需要填寫 《A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》 來申報免稅優(yōu)惠，申報 免稅的養(yǎng)殖所得。
84784998
04/01 21:34
你好老師，主要是盈利了，但是這個減免明細(xì)表里面沒有營業(yè)外收入，所以填寫不了，能不能把營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)收入加到一起填到收入里面？
董孝彬老師
04/01 21:37
您好，這樣是可以的哦，
84784998
04/01 21:45
你好老師，今年的年報填完以后，怎么沒有風(fēng)險提示，現(xiàn)在是個提交申報？
董孝彬老師
04/01 21:46
您好，提示內(nèi)容能分享下么
84784998
04/01 21:53
你好老師，沒有提示內(nèi)容，直接提交申報，最后是申報成功，
董孝彬老師
04/01 21:55
哦哦，那沒多大事的，
84784998
04/01 22:09
謝謝老師
董孝彬老師
04/01 22:12
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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