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問題已解決
老師，您好，請問下我們3月有遷入賬套A到B軟件中，當(dāng)時A財稅軟件也是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，強(qiáng)行增加的一個研發(fā)成本科目，只有一級，設(shè)置后可以在利潤表中顯示單獨的一行“研發(fā)成本”，但遷入到B財稅軟件中時，這個科目帶不過去，因為不是本身有的科目，所以只能設(shè)置在已有科目下的二級科目，我們當(dāng)時設(shè)置在管理費(fèi)用-研發(fā)成本下，但這樣報表上只顯示在管理費(fèi)用下面，請問下在申報財務(wù)報表時，是否需要把管理費(fèi)用下面的研發(fā)成本單獨拎出來放在主營業(yè)務(wù)成本下面呢？
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同學(xué)你好，為了保持報表的前后一致性，
如果在轉(zhuǎn)換軟件前，這個研發(fā)成本要計入 營業(yè)成本。
那么，現(xiàn)在同樣這樣申報。也就是從管理費(fèi)用里取數(shù)。
04/16 10:26
84784956 
04/16 10:28
就是計入不到轉(zhuǎn)換后的軟件中呢，因為那個研發(fā)成本科目是單獨建立的，不是本身小企業(yè)會計準(zhǔn)則里面有的，那現(xiàn)在是得從管理費(fèi)用里面取出來是嗎？每次得手工算一次？
apple老師 
04/16 10:32
對的，理解完全正確。
每月結(jié)賬后，申報時，手工調(diào)整一下。
等到明年的時候，就讓它顯示在 管理費(fèi)用里，也就是說從次年一月開始，統(tǒng)一做出變更。
另外。
你家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。本身就是不存在這個科目。
理應(yīng) 通過管理費(fèi)用 科目 體現(xiàn)的。
84784956
04/16 10:43
老師，您好，您剛說的等明年開始就讓它顯示在管理費(fèi)用里，一月開始統(tǒng)一做出變更，這里沒有理解
apple老師
04/16 10:48
是這樣的。你們現(xiàn)在是3月做的變更。那么。前面2個月 已經(jīng)顯示在 營業(yè)成本 里了。那么。3—12月繼續(xù)把這個每月發(fā)生的研發(fā)數(shù)據(jù)計入營業(yè)成本。需要手工調(diào)整。
但是，
2026年，可以把這個研發(fā)數(shù)據(jù) 就和你們的新的財報一樣，就讓它在管理費(fèi)用里面顯示，
這個是因為，新的計量方法變化時。是從當(dāng)年的一月做出變更。做出變更后，一年內(nèi)不變。
84784956
04/16 10:52
好的，謝謝老師，懂了
84784956
04/16 10:54
但老師，這個數(shù)據(jù)會根隨年份一直累計的吧？那如果我后面整年全部用管理費(fèi)用下面的研發(fā)成本是不要緊的嗎？本年可以直接用，但累計也能直接用嗎？
apple老師
04/16 10:56
不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的
apple老師
04/16 10:57
累計數(shù)不用調(diào)整，就讓它放在原來的位置就行，
從2026年開始，新的研發(fā)費(fèi)用 重新開始累計就行
84784956
04/16 11:18
老師，我再確認(rèn)下哈，您剛說的25年的報表都需要手工調(diào)整下，是不是本月發(fā)生額與本年累計都需要手工一起調(diào)整？
apple老師
04/16 11:32
對的，這個理解完全正確。
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