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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下我們3月有遷入賬套A到B軟件中，當(dāng)時(shí)A財(cái)稅軟件也是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)行增加的一個(gè)研發(fā)成本科目，只有一級(jí)，設(shè)置后可以在利潤(rùn)表中顯示單獨(dú)的一行“研發(fā)成本”，但遷入到B財(cái)稅軟件中時(shí)，這個(gè)科目帶不過(guò)去，因?yàn)椴皇潜旧碛械目颇浚灾荒茉O(shè)置在已有科目下的二級(jí)科目，我們當(dāng)時(shí)設(shè)置在管理費(fèi)用-研發(fā)成本下，但這樣報(bào)表上只顯示在管理費(fèi)用下面，請(qǐng)問(wèn)下在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是否需要把管理費(fèi)用下面的研發(fā)成本單獨(dú)拎出來(lái)放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面呢？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，為了保持報(bào)表的前后一致性，
如果在轉(zhuǎn)換軟件前，這個(gè)研發(fā)成本要計(jì)入 營(yíng)業(yè)成本。
那么，現(xiàn)在同樣這樣申報(bào)。也就是從管理費(fèi)用里取數(shù)。
04/16 10:26
84784956 
04/16 10:28
就是計(jì)入不到轉(zhuǎn)換后的軟件中呢，因?yàn)槟莻€(gè)研發(fā)成本科目是單獨(dú)建立的，不是本身小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面有的，那現(xiàn)在是得從管理費(fèi)用里面取出來(lái)是嗎？每次得手工算一次？
apple老師 
04/16 10:32
對(duì)的，理解完全正確。
每月結(jié)賬后，申報(bào)時(shí)，手工調(diào)整一下。
等到明年的時(shí)候，就讓它顯示在 管理費(fèi)用里，也就是說(shuō)從次年一月開(kāi)始，統(tǒng)一做出變更。
另外。
你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。本身就是不存在這個(gè)科目。
理應(yīng) 通過(guò)管理費(fèi)用 科目 體現(xiàn)的。
84784956
04/16 10:43
老師，您好，您剛說(shuō)的等明年開(kāi)始就讓它顯示在管理費(fèi)用里，一月開(kāi)始統(tǒng)一做出變更，這里沒(méi)有理解
apple老師
04/16 10:48
是這樣的。你們現(xiàn)在是3月做的變更。那么。前面2個(gè)月 已經(jīng)顯示在 營(yíng)業(yè)成本 里了。那么。3—12月繼續(xù)把這個(gè)每月發(fā)生的研發(fā)數(shù)據(jù)計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。需要手工調(diào)整。
但是，
2026年，可以把這個(gè)研發(fā)數(shù)據(jù) 就和你們的新的財(cái)報(bào)一樣，就讓它在管理費(fèi)用里面顯示，
這個(gè)是因?yàn)椋碌挠?jì)量方法變化時(shí)。是從當(dāng)年的一月做出變更。做出變更后，一年內(nèi)不變。
84784956
04/16 10:52
好的，謝謝老師，懂了
84784956
04/16 10:54
但老師，這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)根隨年份一直累計(jì)的吧？那如果我后面整年全部用管理費(fèi)用下面的研發(fā)成本是不要緊的嗎？本年可以直接用，但累計(jì)也能直接用嗎？
apple老師
04/16 10:56
不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的
apple老師
04/16 10:57
累計(jì)數(shù)不用調(diào)整，就讓它放在原來(lái)的位置就行，
從2026年開(kāi)始，新的研發(fā)費(fèi)用 重新開(kāi)始累計(jì)就行
84784956
04/16 11:18
老師，我再確認(rèn)下哈，您剛說(shuō)的25年的報(bào)表都需要手工調(diào)整下，是不是本月發(fā)生額與本年累計(jì)都需要手工一起調(diào)整？
apple老師
04/16 11:32
對(duì)的，這個(gè)理解完全正確。
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