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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我去年暫估了30萬(wàn)，但是，發(fā)票沒(méi)回來(lái)，我匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增了20萬(wàn)，已經(jīng)納稅了。現(xiàn)在分錄要怎么做？
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考慮匯算清繳調(diào)增，20萬(wàn)已納稅，影響了企業(yè)的所得稅費(fèi)用，200000*0.25=50000，借，遞延所得稅資產(chǎn)50000，貸，所得稅費(fèi)用5000
04/16 15:33
84785006 
04/16 15:34
我是合伙企業(yè)，分錄也一樣的嗎？
小任老師 
04/16 15:43
合伙企業(yè)只在利潤(rùn)分配的時(shí)候影響合伙人的資本，確認(rèn)所得稅費(fèi)用的還是一樣的，后續(xù)借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)50000，貸合伙人資本-甲乙丙，按比例分?jǐn)?/div>
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去年暫估了30萬(wàn)，今年沒(méi)拿回來(lái)票，匯算清繳的時(shí)候要交7500的企業(yè)稅，怎么做分錄呢
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老師你好，去年的暫估成本無(wú)法收回發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)做了調(diào)增了，那這個(gè)暫估怎么做賬
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去年暫估的沒(méi)發(fā)票，1月紅沖掉去年暫估的，24年做匯算清繳的時(shí)候是不是還需要做調(diào)增？
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企業(yè)賬面上掛了30萬(wàn)的暫估，匯算清繳的時(shí)候可以不調(diào)增嗎？
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你好，我去年暫估的成本100萬(wàn)，匯算清繳前只回來(lái)了80萬(wàn)，而且后面的20萬(wàn)發(fā)票確定開(kāi)不回來(lái)了的 ，匯算清繳的時(shí)候我調(diào)增了20萬(wàn)， 那我今年賬務(wù)怎么調(diào)整？不然應(yīng)付賬款-暫估費(fèi)用的科目余額一直會(huì)有20萬(wàn)。
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