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2024年度的發(fā)票名稱開錯了，2025年4月份紅沖了，這筆分錄如何寫？需不需要設(shè)以前年度損益調(diào)整這個科目 2024年收回發(fā)票： 借：合同履約成本 -租賃費97087.38 應(yīng)交稅費-進項2912.62 貸：應(yīng)付帳款-某某供應(yīng)商10萬 2025年紅沖發(fā)票，是不是把合同履約成本設(shè)“以前年度損益調(diào)整”這個科目呢？ 紅沖發(fā)票： 借：以前年度損益調(diào)整 -97087.38 應(yīng)交稅費-進項-2912.62 貸：應(yīng)付帳款-某某供應(yīng)商 -10萬 是這樣寫分錄嗎？
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若執(zhí)行企業(yè)會計準則，2025 年紅沖分錄為借 “以前年度損益調(diào)整” -97087.38、“應(yīng)交稅費 - 進項” -2912.62，貸 “應(yīng)付賬款 - 某某供應(yīng)商” -100000，后續(xù)要將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn) “利潤分配 - 未分配利潤” 等，可能還需調(diào)整所得稅。若執(zhí)行小企業(yè)會計準則，直接在 2025 年做分錄，借 “管理費用等” -97087.38、“應(yīng)交稅費 - 進項” -2912.62，貸 “應(yīng)付賬款 - 某某供應(yīng)商” -100000。
04/18 15:26
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