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2024年度的發(fā)票名稱開(kāi)錯(cuò)了，2025年4月份紅沖了，這筆分錄如何寫(xiě)？需不需要設(shè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 2024年收回發(fā)票： 借：合同履約成本 -租賃費(fèi)97087.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)2912.62 貸：應(yīng)付帳款-某某供應(yīng)商10萬(wàn) 2025年紅沖發(fā)票，是不是把合同履約成本設(shè)“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目呢？ 紅沖發(fā)票： 借：以前年度損益調(diào)整 -97087.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)-2912.62 貸：應(yīng)付帳款-某某供應(yīng)商 -10萬(wàn) 是這樣寫(xiě)分錄嗎？
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若執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2025 年紅沖分錄為借 “以前年度損益調(diào)整” -97087.38、“應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)” -2912.62，貸 “應(yīng)付賬款 - 某某供應(yīng)商” -100000，后續(xù)要將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn) “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 等，可能還需調(diào)整所得稅。若執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接在 2025 年做分錄，借 “管理費(fèi)用等” -97087.38、“應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)” -2912.62，貸 “應(yīng)付賬款 - 某某供應(yīng)商” -100000。
04/18 15:26
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