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問(wèn)題已解決
2024年成本發(fā)票重復(fù)入帳，匯算清繳時(shí)帳上怎么做憑證，借，工程施工500萬(wàn)，貸，應(yīng)付賬款500萬(wàn)，2025年匯算清繳時(shí)怎么做憑證
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沖銷重復(fù)入賬：借 “應(yīng)付賬款” 500 萬(wàn)，貸 “工程施工” 500 萬(wàn)。
若影響所得稅，按稅率計(jì)算補(bǔ)繳金額，如稅率 25%，則借 “以前年度損益調(diào)整” 125 萬(wàn)，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”125 萬(wàn)，再借 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”125 萬(wàn)，貸 “以前年度損益調(diào)整” 125 萬(wàn)。同時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。
04/26 11:14
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