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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳后盈余公積多計(jì)提了，少計(jì)提了，兩種情況，分錄分別怎么做（每年都要審計(jì)的）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
多計(jì)提就沖紅，少計(jì)提就補(bǔ)計(jì)提就行了哈
04/28 10:03
84785043 
04/28 10:04
涉及以前年度損益調(diào)整，分錄不會(huì)
家權(quán)老師 
04/28 10:09
計(jì)提是根據(jù)利潤分配計(jì)提的，不涉及損益的問題，只影響利潤分配科目
按增加的凈利潤*10%補(bǔ)計(jì)提盈余公積
借：利潤分配-計(jì)提法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-計(jì)提法定盈余公積
多計(jì)提就是科目相同，借貸方向相反
84785043
04/28 10:12
匯算清繳后，利潤分配—未分配利潤勾稽關(guān)系對(duì)不上了，不管什么準(zhǔn)則，資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不用改可以嗎
家權(quán)老師
04/28 10:14
是的，不需要改期初數(shù)字了
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